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利用封闭结算网络实现资金集中管理 所谓封闭结算网络，就是企业集团内部互供产品、劳务、各项税费、存贷款本息等均在企业集团财务公司进行结算，对外的款项收付统一由财务公司办理。 　　所谓封闭结算网络，就是企业集团内部互供产品、劳务、各项税费、存贷款本息等均在企业集团财务公司进行结算，对外的款项收付统一由财务公司办理。跨地域的企业集团则根据情况在当地的商业银行开立账户，并与财务公司相连接，从而构成跨地区的企业集团内部封闭结算网络。　　资金集中管理以完善的企业集团内部封闭结算网络为基础，从企业集团人财物、产供销各个环节上，规范企业集团预算、资金、债务、价格、产品销售等结算行为，最大限度地提高资金的整体使用效益，使资金得到最高回报和创造最大价值，从而实现整合优势。同时，通过开发配套的电子化结算软件，可以尽快实现资金的结算、查询与监控。 　　　　在企业集团内部建立以财务公司为核心，以电子信息化为手段的封闭结算网络系统，应当成为加强企业资金管理的控制手段。 　　中油、中石化、上汽等企业集团及其财务公司，在资金集中化与信息化融合方面走在了前列。以中油集团为例，全集团通过财务公司开发的结算网络，对集团成员单位的资金进行集中结算与管理，从石油开采到成品油销售实现封闭运行，直达终点，2007年财务公司的结算总额达到了23000亿，封闭结算达到了66亿，节约了财务费用，提高了经济效益。通过财务公司这样一种形式，通过统一的电子化结算网络，的确使大企业集团实现了资金集中管理，集中控制(王国木梁， HYPERLINK /wzjjgl+detail.art_id+3836+cat_id+6.htm \t _blank 中石油资金集中管理案例)?　　财务公司内部结算网络系统实现的八个主要功能： 　　一、?构建财务内部封闭结算网，使之成为企业集团资金集中管理的基础 　　　　在企业集团财务公司为集团各下属公司开立内部账户，形成结算网络，同时在当地外部商业银行开立账户，集团公司对所属单位在外部商业银行的存款实行限额集中管理。 　　　　内部成员单位之间的产品销售统一在财务公司内部结算网络中进行。下级公司要及时将所在地外部商业银行存款按协议由商业银行自动划入封闭结算网络账户，划入后仍不能满足支付的，由财务公司代集团公司发放贷款，并代收利息。 　　　　二、?通过财务公司，实现全集团资金集中管理的操作程序 　　　　切实可行的资金上收下拨操作程序是实现资金集中管理的必备条件，企业集团应从以下方面对资金集中管理进行规范： 　　集中方式：确定资金的收拨由集团财务公司承担，通过下级公司在财务公司开立的结算网络账户进行运作。 　　　　上收程序：集团公司预算部门根据批准的下级单位年度预算确定的下级公司应上交利润、折旧和折耗数额，编制下级公司的年度集中资金收入预算，下达有关单位。 　　　　预算部门还要将各下级公司的年度集中资金收入预算进行分解。编制月度资金收入预算，按日历天数确定各下级公司日平均应上交资金数额，报主管领导批准后下达结算部门执行，并由结算部门提前通知相关单位。 　　最后由财务公司按月度资金收入预算数额，逐日将各下级公司应交资金直接从各单位的账户划入集团公司账户，财务公司在划款当天将票据送达和通知有关单位。? 　　　　下拨程序：资本性支出资金的下拨由有关部门根据批准的资本性支出预算，并按购建进度提出次月资本性支出拨款建议计划，于指定期限内送达预算部门，预算部门经过综合平衡（分有偿和无偿用款）报批后，在指定期限内送达结算部门和债务部门，结算部门根据月度拨款计划组织资金实施拨款，债务部门按有偿使用部分拨款计划要求，分割财务费用。 　　　　经营资金的下拨，由预算部门根据批准的现金流量预算，并结合生产进度提出次月资金拨款建议计划，预算部门结合有关反馈意见，确定月度拨款计划，报批后在指定期限内送达结算部门和债务部门，结算部门实施拨款，债务部门按有偿使用部分分割财务费用。 　　发生支付困难的企业，应向集团公司预算部门递交临时用款申请表，说明发生资金困难的原因和用途，制定具体的还款计划并保证按时还款，报主管领导批准。 　　　　超限额资金集中:下级公司超限额富余资金要上存集团公司，各下级单位需用资金时随时调回，对这部分资金集团公司可给予利率优惠。 　　　　三、?进一步开发财务公司电子化的结算网络平台，实现高效的资金集中管理 　　　　随着计算机技术的发展，尤其是近年网络技术的成熟，利用计算机技术解决财务公司内部结算提供了方便快捷的手段。财务公司可根据自身的业务特点开发适用的软件，使财务公司的内部转账结算业务更好地服务于集团。总体来说，开发的结算交易平台应实现以下功效： 　　　　（1）?预算报表电子化，传递汇总更便捷