财务制度培训课程(一).ppt

1、报销人应详细填写报销单各栏目，报销单据必须用黑色钢笔或签字笔正楷填写，禁止用铅笔、圆珠笔或红色笔填写，签名必须全名正楷书写。金额大小写应规范、清楚填写，禁止涂改。 2、金额大写：“零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾”。大写金额前面须用“人民币”封顶，大写第一位有效数定前是“0”的，写“（Х）”，大写中间数字是“0”的应填写“零”，禁止划“—或用“Х”。小写前面用“￥”封顶。 3、单据须按鱼鳞状顺方向张贴在粘贴纸上,且折叠齐整、不超出粘贴单外框。正式发票与白条应分开填单、粘贴，附件张数应清点原始凭证张数后填写。同时，有发票和没发票的白条应分单粘贴，分别报销。 4、每张费用报销单可用铅笔注明开支事由，并有经办人、证明人签名，经办人必须是费用开支当事人，并非报销代办人，如同一费用多人列支的必须详细列明参加人员名单，并要求其签名确认。 5、出差差旅费报销填写《差旅费报销单》外，其余费用开支报销统一填写《费用报销单》，针对供应商的材料购置款填写《应付款（预付款）请款单》。远程出差在填写《差旅费报销单》时应附上《远途出差申请报告》。 三、领料出库 领用出库 (出库单录入电脑) 原材料未用完退库 使用部门填写《领料单》，经相关领导审批 单据交财务部 仓库 填写红字领用出仓单，并录入电脑 Page * * * Page * * 衡阳宇通矿业有限公司 财务制度培训课程 （一） 费用报销流程 第一部分 一、报销原则：谁经办，谁填单，谁报销。 二、费用报销流程： 经办人 报销单 填写 粘贴 发票 交 本部门主管 审核 交 财务部 出纳 交 财务经理审核 财务总监审核 交 交 交 交 总经理审批 经办人领款 领款时间：每周二周五 三、报销单填写规范 第二部分 销售出货流程 一、现金销售出库 到仓库装货过磅 仓管员复核销售发票 提货联 客户在销售发票上签收 销售部填制《发货通知单》 营销部 负责人签字 出纳收款后在销售出货单上盖现金（银行）收讫章 客户持单 到出纳处交款或客户汇款 仓库发货 仓库凭提货联登记台账 提货联月底交财务对账   过磅员凭《发货通知单》填写《现金销售出货单》 二、赊销出库 订立销售合同 制定销售出货 计划 销售部填制 《发货通知单》 营销部 负责人签字 仓库装货过磅 客户（司机）在《出货单》上签收 仓库凭仓库联登记台账 财务月底凭客户结算联与财务联配套对账 过磅员凭《发货通知单》填写《赊销出货单》 仓管员复核销售发票 仓管员发货 Page * * * Page * *