财规二赞美次笔记.docVIP

第二章　支付结算法律制度 银行、单位和个人是办理支付结算的主体。 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行, 要式行为, 统一管理和分级管理 本票的付款方式：见票即付, 支票的付款方式：见票即付，不得另行记载付款日期。 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。 办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。 托收承付结算每笔的金额起点为一万元，新华书店系统每笔的金额起点为一千元。 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项, 无论是同城还是异地都可使用。 未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。 票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。 库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定。限额一般不超过3～5天的日常零星开支的需要量。离银行较远，交通不便的单位，可以