利用银行资源降低企业成本.ppt

用银行资源降低企业成本 主讲： 徐晓莉 授课大纲（新） 企业财务与银行资源平台的衔接 现代企业的账户管理与现金管理 如何利用超级网银与第三方支付 企业如何利用银行票据提升资金效率 企业使用银行资金的条件 企业如何使用授信额度 供应链融资与中小企业融资平台 银行创新与企业绩效提升 授课大纲（新） 企业财务与银行资源平台的衔接 现代企业的账户管理与现金管理 如何利用超级网银与第三方支付 企业如何利用银行票据提升资金效率 企业使用银行资金的条件 企业如何使用授信额度 供应链融资与中小企业融资平台 银行创新与企业绩效提升 现代企业财务管理组织设置 财务管理 第一层次：财务人员的财务 第二层次：财务经理(CFO)的财务 第三层次：总裁(CEO)的财务 银行资源是什么 不同的层次的财务管理对银行的要求 银行之所以成为银行资源 第一层 财务人员的财务 会计与税务 现金管理 会计： 税务： 现金管理： 案例 山东新名钢铁贸易公司是山东省特大型钢材批发企业，公司主要业务是向本地二级钢铁经销企业批发钢材，年销售额超过12亿,公司资金流较为充裕。该公司与钢厂结算一般都是根据钢厂销售政策来选择银行结算工具，销售旺季，厂商提供折扣少，该公司选择使用现款结算，在销售淡季，厂家提供折扣较多，该公司使用票据结算。 在12月，该厂将从山东艺林钢铁集团购进钢材，本月，钢厂提供优惠，现金结算提供1个点的折扣，银行承兑汇票提供0.4个点的折扣。 企业怎么选择呢？ 第二层 财务经理的财务 财务分析 资金运作 案例 北京格美空调销售有限公司为当地大型家电经营企业，注册资本500万元，公司年销售规模达到10亿元，公司是广东格美空调在北京的总代理商。广东格美空调制定了灵活的销售政策，在5～9月份销售旺季，厂商要求现款或收取期限较短的银行承兑汇票，进入9～2月份销售淡季，厂商刺激销售，收取银行承兑汇票不限。 北京格美空调销售有限公司下游客户为二级经销商及本地大型商场。 业务分析 第三层 总裁的财务 内部控制与公司治理 资本运作 内部控制与公司治理的核心是制度设计。 案例 账户的管理？ 资金的安全？ 做大还是维持？ 资本运作： 简言之就是利用资本市场，通过买卖企业和资产而赚钱的经营活动和以小变大、以无生有的诀窍和手段。 案例 背景资料： 本案例是银行对企业财务状况深入分析的基础上，结合企业的运行状况提出有针对性的财务诊断建议，为企业量身定做融资服务方案并协助实施。 金地房产公司是兴业银行重要的客户，成立于1986年，注册资本10亿元人民币，其中金地集团公司持股60％、金地控股公司持股40％。金地成立以来始终坚持“旅游+地产”的经营理念，是当地最大的房地产开发企业之一。 2009年，兴业银行对金地地产的财务状况进行了深入的分析和诊断，为该公司提出了整体财务改进方案，并向该公司推荐某结构化融资产品帮助该公司盘活部分商业地产项目。在项目运作的过程中，兴业银行综合运用“结构化信托+理财”的融资手段，巧妙地通过分层结构、储备基金账户等方式成功地解决了金地地产商业地产租金收益不稳定的情况下，为金地地产实现了总额5.9亿元、期限为5年的融资。 方案 兴业银行根据金地地产拥有大量商业地产的特点，为地产设计了通过设立财产信托的方式，将金地地产拥有的商业物业的租赁收入受益权转让给专门设立的财产信托计划，募集5.9亿元资金以备金地地产用于偿还短期债务和建设新项目。 金地地产商业地产项目并不出表，仅转让商业地产的租赁受益权。通过设立财产信托的方式为企业增加了5.9亿元的货币资金和长期借款，适当地提高了企业的财务杠杆，适当地降低了企业的长期借款周转率，有利于企业的长期发展。 本方案的核心是： 信托公司通过与金地地产签订财产信托合同，将金地地产合法拥有的特定出租物业自信托计划成立的次日起五年内的租金受益权作为信托财产设立财产信托计划。 投资者通过向金地地产支付对价获得财产信托的优先受益权，金地地产自行持有次级受益权。 产品结构 信托财产：金地地产拥有的特定出租物业未来五年的租金收入。 委托人：指金地地产，也是信托计划的发起人。其权利和义务主要包括根据财产信托合同的约定，向信托机构委托信托财产并收取价