(二)财务岗位管理制度.doc

腾冲恒益东山休闲度假有限责任公司 财务岗位管理制度 本公司财务管理人员除严格按照岗位职责规范和公司整体要求时，还需遵守《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计法》和相关法律、法规认真执行。 第一章 财务经理岗位职责 1、公司财务经理要严格按照公司董事长和公司总体战略布暑的要求，参照有关法规，政策和制度的规定负责组织本公司财会人员办理会计事务，实行会计监督，支持会计人员实施职权，发挥公司会计机构核算职能，监督职能，规划职能，内部控制职能，调节职能和评价职能的作用。 2、根据公司统一部属，制定公司内部会计人员责任制度，结合公司经营管理情况的需要，制定出分工合理，职责明确的岗位制度，并严格考核。 3、应做好成本预测，利润预测，资金运作预测等各项财务预测，充分运用会计信息和资料，向公司董事长，决策层提供经营决策的依据，参与审核或拟订重要的经济合同和协议，提高公司盈利能力和营运能力。 4、根据公司的经营目标和整体经营规划，定期编制财务收支预算，成本计划和期间费用计划，将已获批准的计划指标与人事部门一起归口分级，按经营职责范围下达各部门，作好控制标准，定期进行检查，认真分析和评价。与人事部门一起对公司下达给各部门的经营目标进行考核和考评。 5、作好资金的调度使用，提高资金利用效率。 6、负责企业日常财务活动管理。严格遵守公司统一规范的财务和会计制度。依照本公司实际情况，制定内部办理会计事务和财产物资管理的各项规范，并监督有关部门严格执行。 7、严格控制财务收支，建立现金和银行存款的内部控制系统。定期检查货币资金和管理情况。 8、积极向公司董事长汇报企业财务状况和经营成果。提高企业财务评价。认真审查企业对外报出的会计报表和其他会计资料。 9、监督调动工作或离职的财务人员，及时办好会计事务和交接手续。保证会计记录的连续性和会计资料完整性。 10、负责建立财产盘点，稽核制度。定期组织有关部门共同进行公司内财产清查工作。督促其他部门不断完善管理制度，改进管理办法。 11、做好税收筹划工作。 12、随时跟踪房地产相关政策的变化，及时向公司领导层汇报，并组织财务人员学习税收政策的变化。 13、负责公司投资可行性研究，并提出合理化建议。 14、负责公司融资事宜。 15、积极与政府职能部门、税务、银行保持良好的协作关系。 16、积极努力完成公司主要负责人和决策者交办的其他重要任务。 第二章 综合会计岗位职责 1、与政府部门核对土地支付往来款，协助公司其他部门办理土地证 2、协助财务经理做好税务、银行和财政部门的接待和沟通工作，并按期填制纳税申报表报税，每月向税务局报送会计报表。 3、配合财务经理会同销售部建立建全销售业务内部控制系统。负责销售统计、复核工作，每月负责编制销售应收款报表,并督促销售部及时催交房款。 4、做好按揭贷款的放款工作。 5、负责核对代收业主办证费中的契税、印花税和房屋维修基金等，并整理成表，根据办证进展情况向税局缴税并开具相应发票和证明。 6、提供公司办理小土地证和房产证需由财务部提供的相关资料。 7、跟踪工程施工中每一项目的工程进展情况，对在工程施工中发现的成本及款项支付情况及时提出合理化建议。 8、施工现场需由财务部参与办理的相关事务。 9、财务部经理交办的其他事务。 第三章 核算会计岗位职责 1、本公司核算会计岗位人员应熟悉税法，掌握公司经营情况，并按会计制度的规定，设置会计科目。会同各会计岗位人员进行会计核算设置与保管企业各汇总报表。 2、负责设计本公司的会计核算形式，建立和执行会计凭证的传递程序。 3、根据每笔发生的业务逐笔填制会计凭证，并送达出纳处付款。 4、对往来帐定期进行清理和核对，并按税局的要求上报并经批准对已发生但无法收回的应收款项作为坏帐处理。 5、编制财务报表。 6、与有关职能部门共同完善固定资产管理的基础工作，建立严格的固定资产明细核算凭证的传递手续，加强固定资产增减的日常核算和监督作用。 7、会同有关部门定期进行固定资产的清查盘点工作，汇总清查结果。发现问题，应即时查明原因，及时妥善处理，并按公司规定的程序各级审核后，办理固定资产盘盈，盘亏的帐务处理。 8、按会计档案管理的有关制度，对会计档案进行统一管理，按分类归口要求，造册登记，并建立借阅、保密和保护的程序。 9、根据工程部审核的工程量和招投标预决算部审核完成的施工产值，对此二部提出付款后的累付款与每一项目工程总价（预算价）进行对比分析，按月形成成本分析结论上报财务经理。 10、对每一项工程严格执行工程预算，已完工的工程根据工程预决算书进行审核，并做好财务决算。 11、财务经理交办的相关事务。 第四章 出纳岗位职责 1、出纳的工作包括现金及银行存款的收入与支出管理。 2、各种款项和现金的支付手续，按公司审批流程。按级审批后交出纳办