(九)财务部工作职责.doc

恒益集团 财务部工作职责 1、认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，并严格执行《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》和分行业财务制度以及国家税收政策。 2、做好会计核算工作。切实做好财务收支、费用和债权债务等日常会计核算工作，及时完整编制年度财务预算报告和月度、季度、年度财务报告，做到数字真实准确，文字说明清楚。 3、做好账务处理工作。按规定设置总账、明细账及辅助账（页），做好收入、支出、费用、债权债务的复核和账目登记工作，做到开支归类准确，科目使用无误；每月按时结账，定期与出纳核对现金日记账和银行存款日记账余额，及时清理往来账目，每年定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符。 4、与有关职能部门共同完善固定资产管理的基础工作，建立严格的固定资产明细核算凭证的传递手续，加强固定资产增减的日常核算和监督作用。会同有关部门定期进行固定资产的清查盘点工作，汇总清查结果。发现问题，应及时查明原因，及时妥善处理，并按公司规定的程序各级审核后，办理固定资产盘盈，盘亏的帐务处理。 5、与规划设计部、预决算部一起做好公司各项目财务测算工作。规划设计方案批准后，工程投资预算造价一旦确定，在工程施工管理过程中严格执行预算造价，将工程投资成本控制在预算造价内。 6、根据工程部审核的工程量和预决算部审核完成的施工产值，财务部根据工程预算、合同、已拨付款（含代购材料款）进行审核后拨付工程进度款或工程结算款。 7、应做好成本预测，利润预测，资金运作预测等各项财务预测，充分运用会计信息和资料，向公司董事长，决策层提供经营决策的依据，参与审核或拟订重要的经济合同和协议，提高公司盈利能力和营运能力。 8、根据集团公司的经营目标和整体经营规划，编制年度财务收入及成本费用预算，将已获批准的财务预算指标与人事部门、运营管控部一起归口分级，按经营职责范围下达各部门，作好控制标准，定期进行检查，认真分析和评价。与人事部、运营管控部一起对公司下达给各公司及部门的经营目标进行考核和考评。主管会计于次月10日前对上月各公司及各部门收入成本费用预算的执行情况做出对比分析。 9、各公司及部门必须编制年度资金计划表、月度资金计划表，次月对上月资金计划的执行情况做出对比分析。作好资金的调度使用，提高资金利用效率。 10、积极向公司董事长汇报企业财务状况和经营成果。提高企业财务评价。认真审查企业对外报出的会计报表和其他会计资料。 11、做好税收筹划工作。 12、负责公司投资可行性研究，并提出合理化建议。 13、负责公司融资事宜。 14、做好发票及票据管理工作。严格执行发票（收据）管理使用规定，做好发票（票据）登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。按规定做好银行结算票据的登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。 15、做好税务和银行的接待、沟通和协调工作，并按期填制纳税申报表报税，每月向税务局和银行报送会计报表。 16、会同销售部建立建全销售业务内部控制系统。协助营销部门进行销售统计、复核工作，每月负责编制销售统计报表，并督促销售部及时催交房款。 17、对往来帐、存货定期进行清理和核对，对无法收回的往来帐及毁损的资产按相应的程序进行报损处理，并作出相应的帐务处理。 18、负责核对代收业主办证费中的契税、印花税和房屋维修基金等，并整理成表，根据办证进展情况向税局缴税并开具相应发票和证明。 19、做好现金管理工作。按规定设置现金日记账，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符；现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转账结算；严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。 20、做好银行存款管理工作。按规定设置银行存款日记账，做好银行存款、取款和结算工作，并及时逐笔登记；按月编制银行存款余额调节表，做到帐帐相符。 21、做好印章管理工作。严格按规定管理财务印章，妥善保管财务专用章和现金收讫、现金付讫、转账收讫、转账付讫等相关印章。 22、根据公司各项制度及规定做好各营业网点消费账单、票据、结算凭证的审核工作。 23、做好仓库物资的收、发、存工作，并定期进行盘点。在购入物资入库过程中，对所购入物资的好坏、优劣做出基本判断，决定是否入库。编制公司物资最低库存量的申购计划，做到合理库存，不积压资金。 24、收银员应准确熟练地收点客人现金、支票，打印客人各项收费帐单，及时，准确地为客人结帐并根据客人的合理要求开具发票。掌握房态和客房情况，了解当天预定客人及会议、宴会通知，确认其付款方式，以保证入住和结帐准确无误 25、做好档案管理工作。严格执行会计档案管理规定，认真做好会计资料的归档工作，妥善保管会计凭证、账簿和财务报告等会计档案资料，并建立借阅、保密和