四川川投能源股份有限公司全面预算管理暂行办法.PDF

四川川投能源股份有限公司 全面预算管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为确保四川川投能源股份有限公司（以下简称公 司）发展战略目标的实现，规范股东资本投入、营运、收益的全 过程管理，促进公司建立、健全内部约束激励机制，及时、准确 地评价与考核企业经营状况及财务成果，全面提高企业管理水 平，根据四川省投资集团有限责任公司（以下简称川投集团）《全 面预算管理实施细则》和公司《章程》，结合公司实际，特制订 本办法。 第二条 本办法所称预算管理包括业务预算、资本预算、筹 资预算和财务预算共同构成的企业全面预算管理。业务预算涵盖 公司日常经营活动中的各项资源配置；资本预算涵盖股权投资、 固定资产投资等各类投资；筹资预算涵盖公司各项筹融资活动； 财务预算是反映公司预算期内整体财务状况和经营成果的总体 预算。通过各种具体预算对企业内部各部门、各单位的各种财务 及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企 业的生产经营活动，完成既定的经营目标。预算管理具有全面控 制约束力，是贯彻公司战略的一种机制和有效管理的现代监控手 段。 第三条 全面预算管理范围 公司合并报表范围内的公司本部和所有投资关系企业（包括 控股企业和参股企业）。 第四条 全面预算管理的级次 实行公司本部与各投资关系企业两级预算管理制度，公司本 部为预算管理一级单位，公司各投资关系企业为预算管理二级单 位。 第二章 全面预算管理组织机构 第五条 预算管理一级单位和各二级单位分别设立预算管 理委员会。 第六条 公司设立一级预算管理委员会，统一组织、管理、 协调全面预算工作(见附件1)。 (一)公司总经理兼任预算管理委员会主任，一级预算管理委 员会成员由公司分管规划发展部、财务管理部、资产运营部、行 政管理部、证券事务部、人力资源部、审计监察部的领导和以上 部门的负责人组成。 (二)一级预算管理委员会的主要职责 1.拟定公司预算目标，制定全面预算管理的有关制度、办法 和具体措施，协调平衡预算管理的有关事项。 2.编制公司本部和合并报表口径的年度生产经营预算和项 目投资预算,报公司总经理办公会审核，并与川投集团及其它有 关单位沟通协调后,报董事会和股东大会审批后下达。 3.对预算执行情况实施监控、分析和报告，根据预算执行的 实际情况适时提出调整方案，经与川投集团沟通协调后，报董事 会和股东大会审批。 4.对各二级预算管理单位和公司各职能部门的预算执行情 况进行考评。 (三)一级预算管理委员会下设预算管理办公室，设在规划发 展部。 (四)预算管理办公室的主要职责 1.负责公司预算管理报表数据的收集、汇总、分析，编制公 司本部及合并报表口径的年度生产经营预算和项目投资预算,并 提出具体意见,报一级预算管理委员会审批； 2.审核各专业管理部门和各二级预算管理单位所编制的预 算，协调解决预算过程中出现的问题； 3.负责将股东大会审定的年度预算下达给各二级预算管理 单位； 4.对预算执行情况实施监控分析,并根据预算执行的实际情 况适时提出调整方案，经一级预算管理委员会审定后，报川投集 团预算委员会、董事会和股东大会审批； 5.负责组织实施对各二级预算管理单位和公司各职能部门 经营执行情况的考评，并报公司一级预算管理委员会审批。 （五）公司各部门在全面预算管理中的主要职责（见附件2） 公司各部门是公司本部预算的执行部门和对各二级单位预 算执行情况的沟通、管理部门，各部门负责人为本部门预算管理 的责任人。 各部门在预算管理中的职责： 1.编制本部门年度工作计划和年度预算； 2.负责本部门职责范围内的预算项目的调整申请； 3.提出对预算编制方法、预算管理流程的调整建议； 4.负责预算的执行； 5.各部门负责本部门开展日常经营活动的费用预算。 具体职责分工如下： 1.规划发展部负责对主要产品产量、销售收入、利润总额等 预算指标汇总管理；负责项目投资预算管理和重大项目专项预算 管理；负责