初级会计永电算化第四章4-8节.pptVIP

第四节　账务系统的其他处理 一、出纳处理　　计算机出纳管理主要包括：　1.凭证签字　2.支票管理支票领用一般通过支票登记簿进行管理. 账务系统提供的“支票登记簿”其实是一个数据文件，主要用于登记支票号、日期、领用人、部门、用途、限额、是否报销等信息。　（1）支票登记簿的初始设置。系统初始化定义结算方式时必须设置为票据管理，否则不能使用支票登记簿。①总账→设置→支票控制　②基础设置→ 会计科目→ 指定会计科目 （2）登记支票登记簿。 其一是领用支票时，出纳员应进入“支票登记簿”功能，按系统提示输入支票领用日期、部门、领用人、支票号等信息； 其二是填制涉及支票报销的凭证，系统将要求输入对应支票的结算方式与支票号，并自动将有关包销数据记入支票登记簿。　（3）支票登记簿的其他功能。支票登记簿还具有修改、删除、查询、统计支票等功能。其中统计功能主要用于统计支票的领用及报销情况 3.资金日报表　　资金日报表反映每日现金和银行存款的收支及余额情况，资金日报表其实是对现金和银行存款科目的一张汇总表。 4.银行对账 定期进行核对并编制银行存款余额调节表。 　一般执行次序是：（1）银行对账初始化。初始化分系统初始化与月份初始化两种：　系统初始化。其作用是将系统启用时刻的银行与企业双方的未达账项分别输入到企业对账单与银行对账单文件。系统初始化只