2018年内部控制建设培训.pptVIP

内部控制体系建设培训 内部控制体系建设背景 1 内部控制体系建设内容 2 内部控制体系建设方法 3 目录 2 内部控制体系建设成效 4 5 2 为什么实施内部控制 3 内部控制体系建设背景 为什么需要实施内部控制——整体背景 十八届三中全会决定要求 中央八项规定 反四风 十八届四中全面决定要求 中央的决定 外部法律法规的要求 内部管理的需要 《行政事业单位内部控制规范（试行）》 《党政机关厉行节约反对浪费条例》 《中华人民共和国预算法》 《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》 提升整体管理水平 提升财务管控水平 加强廉政风险建设 建立内控长效机制的需求 资源管理与风险控制信息化需求 驱动因素 外部环境 监管要求 内部管理需求 抓手 内部控制体系建设、运行、评价、审计 DIB 行政事业单位内控解决方案蓝图 内控项目解决方案的最佳路线 整体规划、分步实施 目标实现 价值体现 为什么需要实施内部控制——提升内部管理的需要 预算编制的计划性和预见性偏低；多列项目、多报预算的惯性思维仍然存在，预算资金的申报与工作量匹配度有待提高 预算与实际执行脱节，未按预算指标约束执行，无预算不支出，导致预算控制流于形式；预算执行过程中频繁申请调整调剂，不仅影响单位正常工作的推进，也影响支出进度，有的还导致年底产生大量的结余结转资金 重点经费支出的管控流程、开支范围、开支标准及细则缺