财务预落算控制.pptVIP

祝：大家新的一年身体健康、家庭幸福、工作愉快。 企业预算管理 预算管理的目的 预算管理的过程控制 预算管理的流程和构成 预算管理的编制 一 二 三 四 五 预算管理的绩效考核 一、预算管理的目的 1.1预算管理的重要性： 先进的管理能为企业发展打好坚实的基础，降低企业内部管理不善给企业带来危机的可能。 预算管理，其本质是希望能有效的将企业的战略和战术想统一，以道驭术，确保企业健康快速的发展。 1.2预算的目标是： 通过合理的对企业资源的分配管理促进企业创造更多的价值（利润） 二、预算管理的流程和构成 企业的年度规划 规划的里程碑指标（KPI量化指标） 年度预算方案 预算方案审批 滚动预算执行跟踪 预算考核 2.1预算管理的流程 2.2预算管理的内容框架 企业确定了KPIz指标后就应该设置具体的行动计划，编制资源预算，合理配置资源 通过预算制度来防止不合理的分配，在实际行动中找出合适的有效的固定、变动成标准。 人力资源预算 网络运营成本 费用预算 生产成本 采购成本 运营预算 财务预算 KPI指标 利润预算 资金预算 运营预算 资源配置预算 固定资产预算 2.3预算管理流程图 预算管理流程涉及到各个部门，必须要各个部门协调有序的一起完成： 明确各部门个体的合理位置；建立工作联系；明确工作内容。 销售部 生