中山联合光电科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追.PDFVIP

中山联合光电科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为提高中山联合光电科技股份有限公司 （以下简称“公司”）规范 运作水平 增强年度报告信息 （以下简称“年报信息”）披露的真实性、准确性、 完整性和及时性 加大对年报信息披露责任人的问责力度 提高年报信息披露的 质量和透明度，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华 人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民共和国会计法》、《上 市公司信息披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规 则》等相关法律、法规、规范性文件及《中山联合光电科技股份有限公司章程》 （以下简称“《公司章程》”），结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指的责任追究是指年报信息披露工作中有关人员不履行 或者不正确履行职责、义务以及其他个人原因 对公司造成重大经济损失或不良 社会影响时的追究与处理制度。 第三条 本制度所称的年报信息披露责任人包括公司董事、监事、高级管理 人员、各子公司负责人、控股股东、实际控制人以及与年报信息披露工作有关的 其他人员。 第四条 本制度遵循的原则：实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任 相适应；责任与权利对等原则。 第五条 公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关的 资料，按制度规定提出相关处理方案，逐级上报公司董事会批准后执行。 第六条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任： （一）违反 《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》和 《企业会计制度》等 国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （二）违反 《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板上 市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及中国证监会、深圳 证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等 使年报信息披露发生 重大差错或造成不良影响的； （三）违反 《公司章程》、《中山联合光电科技股份有限公司信息披露管理办 法》以及公司其他内部控制制度 使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响 的； （四）未按照年报信息披露工作规程办事且造成年报信息披露重大差错或造 成不良影响的； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响 的； （六）其他因个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的； （七）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错并造成重大不良 影响的情形。 第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序 第七条 财务报告重大会计差错的认定标准： 重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现 金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述 的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差 错是否具有重要性的决定性因素。财务报告存在重大会计差错的具体认定标准： 发生会计差错或发现前期会计差错 影响损益的金额占调整后归属于上市公司股 5% 500 东的净利润的比例达到 以上且绝对金额达到 万元以上，或导致盈亏性质 发生变化但情节较轻的。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第八条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正 需要聘请具有 执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审 计。 第九条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的信 19 —— 息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 号 财务信息 2 —— 的更正及相关披露》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 号 年度报告的内容与格式》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》及《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定执