财务顾问介绍及作用.pptVIP

* 主 体 框 架 设 计 * 主体架构设计 设计上市主体框架，要使其符合法律法规的要求，重点考虑以下 三个方面： 经营业绩 同业竞争 关联交易 * 主体架构设计 经营业绩 联交所上市规则 － 在管理层基本不变的前提下具备不少于三個财政 年度的营业记录 （不包括任何联营公司，或其业绩是以权益会计法記 入发行人财务报表內的其他实体）其中： 三年中头两年不少于共3,000万港元及最后一年不少于2,000万 港元 上述盈利应扣除日常业务以外的业务所产生的收入或亏损 中国证监会 －（证监会发行字1999[84号]） 净资产不少于4亿元人民币，过去一年税后利润不少于6000万人民币， 并有增长潜力，按合理预期市盈率计算筹资额不少于5000万美元 * 主体架构设计 同业竞争 联交所非常关注同业竞争，因此在主体架构设计时应充分重视，以 避免现实的或潜在的同业竞争情况出现 关联交易 在考虑业绩时应充分重视关联交易对营业记录的影响，因为联交所 会剔除该部分盈利对整个公司的贡献 * 安 排 上 市 时 间 表 安排上市时间表（H股上市时间表案例） * 完成私募，落实向中国证监会提交的境外上市申请及保荐人推荐報告 十二月上旬 时间 重要事项 二零零三年 九月中旬 确定私募方案，开始私募 十一月下旬 十二月中旬