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纳税筹划说课 说课人：邓毓萍 欢迎指导哦 纳税筹划内容及时间安排 第一章 纳税筹划的总论　　　　４课时 第二章 纳税筹划的相关法律　　２课时 第三章 纳税筹划的空间　　　　４课时 第四章 企业管理环节的纳税筹划４课时 第五章 增值税的纳税筹划　　　４课时 第六章 营业税的纳税筹划　　　４课时 第七章 消费税的纳税筹划　　　２课时 第八章 企业所得税的纳税筹划　４课时 第九章 个人所得税纳税筹划　　４课时 第十章 其他税种纳税筹划　　　２课时 第十一章 国际纳税筹划　　　　２课时 会计工作 财务管理工作 税务专管员 其他经济管理工作 … 　企业 事业机关单位的 会计记账能力 税务筹划 和税务咨询能力 财务管理能力 其他经济管理能力 … 税法 财经法规 会计电算化应用软件 财务会计 统计 … 纳税筹划 主要岗位 岗位能力 核心课程 会计电算化专业 课程的定位 《纳税筹划》是该专业的一门专业核心课 课程的作用： 1 学习后续专业课程的基础； 从事税务咨询,税务专管员进行纳税筹划的前提 ； 为考取注册税务师作准备。 课程的定位 《管理会计》 《财务管理》 《高级财务会计》 主要后续专业课程： 教学目标 教学资源 教学设计 教学过程实施 课程评价 认知目标 了解纳税筹划的含义；熟悉纳税筹划的各种可以利用的技术和空间；掌握各种纳税筹划节税方法和操作思路。 为培养会计学专业和财务管理专业及税务专管员岗位进行教学定位,为从事会计,财务咨询,税务专管及经济管理工作打下坚实的专业基础 纳税是每个公民应 尽的义务、在正常缴纳税收的同时,还应处理好国家,集体,个人之间的关系,做到实现支出最小化,收益最大化的原则 能力目标 情感目标 一、教学目标 二、课程资源 1.教材资源 理论知识讲解 案例操作突出 理论与实务并重 1 课程内容与新的税法没有接轨 2 课后练习太单调 教材特色 不足之处 ２.参考资料 3.网络教学资源 教学过程中可以查阅的相关网站： 国家税务总局 中国税务报 中华财税信息网 中国税收筹划网 大中华财税网 三教 学 设 计 教学方法 导入案例 老师讲授 案例分析计算 案例设计及讲解 学生思考 课后总结 纳 税 筹 划 纳税筹划的概述 与避税,偷税对比学习,掌握纳税筹划的含义 纳税筹划的八大技术案例分析 各税种的纳税筹划 纳税筹划的空间 纳税筹划空间的含义 每个操作空间的案例分析 总结各空间可以综合利用 每个税种的基本内容 各税种的纳税筹划案例分析 采用案例教学法 四、课程实施 第三章 纳税筹划空间教学过程 A 有人在举办的首届中国财务经理年会上给出席会议的财务经理出了一道难题:一家10人的咨询管理公司,年销售收入预计为1000万元,按正常情况应缴纳的税收大概要80万元左右,如何做到一分钱的税不交,又不违反税法吗? 1.导入纳税筹划的疑问 –引入知识 5分钟 四、课程实施-教学过程 方案比较……案例启示 B.王某与其二位朋友打算合开一家花店，预计年盈利180 000元，花店是采取合伙制还是有限责任公司形式？哪种形式税收负担较轻呢？ 到底该如何进行选择呢？ 如果你想设立一个企业，选择合伙制还是公司制？ C 你身边有这样的事情吗 操作 平台 价格平台 优惠平台 空白平台 规避平台 漏洞平台 弹性平台 六种实操平台——六脉神剑 2. 讲授知识（10分钟） 纳税筹划的空间:是指纳税人在纳税筹划时可以进行操作和选择的空间 我对六种实操平台的理解 （1）价格空间筹划方法——价格是企业的生命，也会要了税收的命 （2）优惠空间筹划方法——购物喜欢优惠，税收筹划才是将优惠进行到底的始祖 （3）漏洞空间筹划方法——税法再健全也需要女娲，女娲再神通也不补不住天 （4）空白空间筹划方法——一个空白的舞台交给你，你就尽情的施展你的才能吧 （5）弹性空间筹划方法——税法限制了某些企业等于就是给了另外的企业发展的的空间 （6）规避空间筹划方法——低调是最牛叉的炫耀，防守那是最厉害的进攻 3.案例实务操作-20分钟 某市一酒厂主要生产粮食白酒,产品销售全国各地的批发商,当地的商业零售户,酒店,消费者也到厂里直接购买,以往,当地的购买者每年到工厂以零售价格直接购买的白酒大约为5000箱.为了减轻零售白酒的税负,企业在该市设立了一具独立核算的白酒经销部,该 厂按照销售给其他批发商的产品价格与经销部结算,每箱400元,经销部再以每箱480元