财经法规-第二章 结算法律制度..docVIP

财经法规笔记 第二章 结算法律制度 第一节 现金结算 基本规定：国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。 现金结算的范围 个人： 1、职工工资、津贴 2、个人劳务报酬 3、根据国家规定办法给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出 5、向个人收购农产品和其他物资的价款 6、出差人员必须随身携带的差旅费 其他 7、结算起点（1000元）以下的零星支出 8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出 备注：除5、6外，超过1000元的，应以支票或支付。 现金使用限额 现金限额由开户银行根据单位实际情况核定，一般不超过3~5天日常零星开支，最长不得超过15天日常零星开支。 备注 1：没在银行单独开户的附属单位，其限额包括在开户银行的库存限额内。 2：找零备用金，不包括在开户银行的库存限额内。 现金收支的基本要求 1、收入，当日送存银行。送存困难的，由开户银行确定送存时间。 2、单位支付现金的，可以从库存现金或开户行提取。不得“坐支现金” 3、去银行提现，应填写用途，由财会部门负责人签字盖章。