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建立完善担保机制，灵活运用担保方式 摘 要：由于小微企业自身和我国经济体制等多 方面原因，我国小微企业普遍面临融资难的问题。融 资难造成小微企业融资方式单一、融资渠道狭隘、融 资结构不稳定，严重制约其发展速度。要扶持我国小 微企业发展，应当从外部环境着手，改善小微企业融 资环境，完善信用担保体系，尤其需要政府和以银行 为主的金融机构合力，建立一套适应小微企业融资的 担保机制。 关键词：小微企业；担保；存货融资；货权质押; 应收账款融资 F830.8 A : 1008-4428 (2016) 12-98 -02 相比于大中型企业，小微企业有其自身的诸多短 板，如规模小、资金少、经营能力不强、财务管理水 平低、信用意识薄弱、抗风险能力较差等，导致其生 命周期较短，企业的持续经营能力充满许多不确定性。 任何国家的小微企业都或多或少存在这些自身的问 题，难以避免。本文单从担保方面，以“建立完善担 保体制，灵活运用担保方式”为议题，分析小微企业 融资难的担保因素，借鉴其他国家地区的成功经验， 提供一些思考。 一、小微企业融资难的担保因素 在融资担保方面，阻碍小微企业融资体系发展的 因素主要有以下几点： （…）我国银行业的制度安排，尤其是国有银行, 普遍以大企业、大资金需求为重点，评级标准、担保 条件等的设定较少考虑小微企业。在信用评级较低的 情况下，即使拿到银行贷款，也要承担相对较高的融 资利率。 （二） 抵押担保是银行贷款的主要担保方式，小 微企业由于固定资产和流动资产存量普遍较少，往往 缺少有效的抵押、质押物。由于担保要求严苛，达不 到银行授信的门槛，小微企业的贷款项目一般在审批 环节就难以通过。 （三） 我国担保业的发展良莠不齐，加上没有建 立完善的企业征信体系，从而导致担保市场混乱，融 资性担保收费较高，企业难以承受。不仅担保成本高, 而且银行把小微型企业融资担保推给担保公司后，担 保公司要求企业提供反担保，这并没有从根本上解决 小型微型企业担保难的问题。 总之，我国金融体系和体制发展不够完善、不够 多样化，形成了喜大恶小的固疾。要解决小微企业融 资困难的问题，政府和银行应合力，建立良性循环、 最小化分散风险的信用担保机制，灵活运用担保方式, 让以银行为主的金融机构敢于突破自身的束缚，克服 顽疾，优化金融体制服务小微企业。 二、建立完善担保机制，灵活运用担保方式 (一)建立并完善担保机制一借鉴经验 西方发达国家以及部分亚洲国家和地区的小微企 业经过几百年的发展，已经有了相当的规模，在对小 微企业的融资制度方面有许多可以为我国所用的经 验。就上文提及的我国小微企业担保体制建设，有以 下发达国家和地区的经验可参考借鉴。 美国政府对小微企业融资的担保支持 美国为发展小微企业融资而设立的担保措施有： (1)政府设立的普通贷款担保小企业管理局，为小企 业的普通商业用途贷款向放款机构(通常是地方银行) 担保，对15万美元以下的贷款可担保85%；对15万 美元以上的贷款可担保75%；最高可对200万美元的 贷款提供50%的担保①。(2)小额贷款担保，小微企 业管理局向地区的中介放款机构担保，为小微企业提 供不超过40000美元的贷款。 英国政府对发展小微企业融资的担保支持 为提高小微企业的融资能力，保证小微企业从不 同渠道获得企业发展所需要的资金，英国政府采取了 许多具体而且务实的措施，尤其是政府建立的担保机 制较为出色，专门设立了 “小微企业信贷担保”部门。 2009年底，英国政府推出了新的小微企业贷款保证项 目，由政府出面向商业放贷机构提供担保，给小微企 业放贷，创业满一年的小微企业可获得用于厂房和设 备总投资50%的最高贷款额②。 欧盟对发展小微企业融资的担保支持 在改善小微企业融资条件方面，欧盟设立了专门 的融资机构：欧洲投资银行和欧洲投资基金。欧洲投 资银行对小微企业的支持，主要体现为对创新型小微 企业或处于扩大期的小微企业优惠贷款。通过欧洲投 资基金为中小企业提供融资担保，有效地防护中小企 业融资中的软肋。另外，融资租赁和透支是欧盟中小 企业最常用的融资方式，有超五成的被调查企业利用 过融资租赁的融资方式，另外接近五成的企业利用过 透支的融资方式。以这种降低直接担保的方式，为小 微企业的长期发展提供保障，提升小微企业长期经营 的信心。 台湾对发展小微企业融资的担保支持 台湾小微企业遇到融资难，如果是担保品不足且 没有重大信用瑕疵，可以申请信用保险基金；如果财 务报表不全、资讯不透明，可以申请小微企业联合辅 导基金；如果对融资及信用担保商品资讯不足，可以 向银行和信保基金求助。信用保证基金，保证的对象 为小微企业及创业个人，资金来源由地方当局、金融 机构及企业界共同捐助，用途分为小微企业基金及专 案基金①。 从以上国家和地区小微