公司理财课件第四次课4月15日.pptVIP

公司理财 * 上节课程回顾 财务比率分析 评价指标：偿债能力；营运能力；盈利能力以及市况测定比率 评价标准：绝对；预算；历史；行业 注意：分子分母对应；EBIT的计算；速动资产 财务计划 财务计划编制 现金预算的内容与编制：现金净流量 企业短期资金的来源： 短期银行借款； 商业信用筹资（延期付款筹资） 习题 一、某企业2004年现金预算如下表，假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有其他现金收支业务。预计2004年末流动负债4000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50%。 要求：根据所列资料，计算填列表中字母表示的项目。 二、某企业年初开始经营，预计第一季度各月的销售量均为80万元，其中现销占50%，赊销次月收现占40%，赊销第三个月收现占10%；企业无其他现金收入，预计第一季度各月购货额均为50万元，其中40%现购，60%赊购（次月付款）；此外，企业每月还将发生10万元管理费用（其中折旧费用2万元）。企业最佳现金余额为60万元，企业现金不足时可以向银行借款（利息忽略不计），现金多余时可归还借款或进行短期投资。 要求：编制企业1——3月现金收支预测表(其他预计资料如表所示）。 三、某企业有关预算资料如下 （1）3——7月份销售收入分别为4万元，5万元，6万元，7万元，8万元。每月