财务管理转型及管理能力提升课件王智勇教授.pptVIP

财务精细化 “台账”的作用： 第一，“台账”是企业规范管理的重要工具。 第二，“台账”是企业管理的得力助手。 第三，“台账”是企业创新的有效依据。 第四，“台账”是提高企业工作执行力的实用工具。 第五，“台账”是制度的积累，是规范的源头。 财务精细化 财务管理台账的内容： 财务管理台账一般有企业财务制度，固定资产台账、公司资产清单、资产移交清单、资金台账、财务费用台账、票据清单、员工工资台账以及财务印章台账等。 不同的企业，可根据企业实际情况、企业规模的大小以及行业特点建立适宜的财务管理台账。 实际上，财务台账并没有固定的格式内容，企业财务人员要积极动脑、动手，设计更丰富的台账来满足具体的管理要求。 财务精细化 财务精细化 企业应具备财务台账： 企业整体经营台账：企业经营情况台账、货币资金情况台账表、企业财务综合数据指标台账 企业营销环节台账：企业营销业务台账、企业营销活动关键环节台账 企业生产活动台账 企业采购供应活动台账 工程项目与固定资产台账：工程项目台账、固定资产台账 现金流管理 现金流可以分成哪几个部份？ 多数会计人员会回答：分为经营活动的现金流量，投资活动的现金流量，筹资活动的现金流量。 会计对现金流的分类只是在实务中的一种分类，现实中企业可以按实际情况对此进行分类。 两类资金链 资金投放 资金收回 现金流管理 狭义现金与广义现金 狭义的现金—现金、银行存款 广义的