建筑企业施工单位内部审计管理制度.docVIP

WORD格式可编辑 专业知识分享 XXXXXXXXXXXXX公司 内部审计管理制度 总?则 第一条?为了加强公司内部审计监督，使内部审计工作制度化，法制化，根据国家审计法规，结合公司实际，特制定本办法。? 第二条?本办法所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司、分公司、项目财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效等有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。? 第三条??公司审计部应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，实现经营目标。? 第二章 审计部门职责 第四条?公司审计部门应当履行以下主要职责：? （一）?制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划。? （二）?根据国家有关规定和公司内部管理需要有效开展内部审计及成本使用情况，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险。? （三）?组织并委托外部审计机构对所属全资子公司主要负责人的离职审计以及预算执行审计工作。 （四） 组织对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量以及其他有关的经济