贵州红星发展股份有限公司2012年度内部控制自我评价报告.PDFVIP

贵州红星发展股份有限公司 2012 年度内部控制自我评价报告 贵州红星发展股份有限公司全体股东： 2012 年度，贵州红星发展股份有限公司董事会（下称“公司董事会”）根据 《企业内部控制基本规范》（下称“《基本规范》”）及其配套指引的规定和《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知》的要求，结 合公司实际治理情况和运营状况，在内部控制日常监督和专项风险管控的基础 上，对公司的的内部控制有效性进行评价，形成了评价结论，出具了本报告。 一、公司董事会声明 公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及其全体成员的责任。 公司董事会遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性原则，围绕 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五项因素和内部控制设 计与运行两个方面对公司2012 年度的内部控制工作进行了评价，形成了本报告。 二、公司内部控制的目标 公司内部控制的目标是：以风险管理为引导，合理保证公司经营管理合法合 规、资产安全、财务报告及相关信息真实、完整，提高经营管理水平、效率和效 果，促进公司实现发展战略。 同时，由于内部控制或风险管控存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提 供合理保证。而且，公司内部控制或风险管控的有效性也有可能因公司内部、外 部环境、经营状况和公司管理特点的影响而发生改变。 三、公司内部控制评价的依据、职责体系和原则 本报告旨在根据《基本规范》及《企业内部控制评价指引》（下称“《评价指 1 引》”）的要求，结合公司实际治理情况和运营状况，在内部控制日常监督和专项 风险管控的基础上，对公司2012 年度内部控制的设计和运行有效性进行评价。 公司董事会是内部控制评价的最终责任人，董事会秘书处为内部控制规范实 施推进工作机构，对董事会负责，向董事会提交内部控制评价报告，董事会审议。 公司经理层负责组织内部控制评价的实施，解决内部控制评价所发现的缺陷，纳 入内部控制规范实施范围的子公司经理层负责本公司内部控制的测试和评价工 作。公司和子公司的全体员工是公司内部控制评价日常参与者。 公司内部控制评价遵循以风险为导向、全面性、重要性、客观性、独立性原 则。 公司独立进行内部控制评价，同时聘请了山东汇德会计师事务所有限公司对 公司内部控制设计和运行有效性进行独立审计。 四、公司内部控制评价的程序和方法 1、内部控制评价的程序 （1）由公司董事会秘书处负责实施评价工作，董事会审计委员会负责监督、 检查；（2）开展现场内部控制有效性测试，分析汇总，上报测试结果；（3）对测 试结果进行缺陷评估、汇总和认定，提出整改建议；（4）检查整改措施和结果； （5）编制2012 年度内部控制评价报告，并经审议后披露；（6）整理归档内部控 制评价等工作资料。 2、内部控制评价的方法 主要采用抽样日常工作表单、管理制度、岗位职责、实地核验、专题讨论、 循环测试等方式，填写工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。采用统一的内部控 制缺陷认定标准。 2012 年10 月，公司董事会秘书处组织对公司2012 年1-10 月的内部控制情 况进行了第一轮测试和评估，汇总和分析缺陷；2013 年1月，公司对2012 年11-12 月的内部控制情况进行了检查，对内部控制缺陷进行了确认，同时对2012 年1-10 月的问题整改情况进行了检查。 2 五、公司内部控制评价的范围 评价范围涵盖了公司母公司及对合并经营业绩影响较大的控股子公司的主 要业务和重要事项，所涵盖主体对公司合并财务报表主营业务收入的影响率在 90%以上。 公司重点关注了以下环节：组织架构、人力资源、企业文化、风险评估、资 金活动、担保业务、采购业务、销售业务、产品出口业务、项目管理、科研与知 识产权管理、关联交易管理、信息系统与信息传递管理、财务报告与信息披露管 理等。 纳入评价范围的业务和事项包括以下流程: 1、组织架构 公司依法设立并不断健全股东大会、董事会、监事和经理层和重要子公司的