188银行业务流程及内部控制.pptxVIP

讨论主题陈述内容要点金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境银行的业务范围简介、组织机构及控制要点信贷业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍存款和柜台业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍中间业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍资金拆借、交易业务的一般介绍、基本流程和控制要点，举例介绍会计报表汇总的基本流程，会计管理内部控制要点银行信息系统简介、IT管理安全平台及控制要点第一个主题金融机构的分类及银行业所处的国内市场环境 按照经营范围的不同分类：1.中央银行—中国人民银行.2.银行业—同业。包括：境内和境外2.1境内2.1.1.商业银行（包括国有和其他商业银行）。2.1.2.信用合作银行（包括城市和农村）。2.1.3政策性银行（包括国家开发银行）。2.1.4外资或中外合资银行。2.2.境外—银行（按照所在国的要求组建银行）。3.金融性公司。(分为境内和境外）。3.1境内3.1.1信托投资公司3.1.2企业集团财务公司3.1.3证券公司3.1.4保险公司3.1.5其他金融性公司3.1.6外资或中外合资非银行金融机构3.2境外非银行金融机构。银行所处的市场环境第二个主题的业务范围、组织机构及内控要点 商业银行的业务范围如下：1. 吸收公众存款 2. 发放短期、中期和长期贷款 3. 办理国内外结算 4. 办理票据贴现5. 发行金融债券6. 代理发行、代理兑付、承销政