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计划财务部 2005年7月 * 外汇业务与总公司资金往来类型 1、实际收到外币保费，由总公司代收外币形成的往来。 2、因市场原因无法收取外币，以人民币代替外币上划至总公司形成的往来。 收款业务 付款业务 1、由总公司代机构实际支付外币赔款等业务形成的往来。 2、以人民币代替外币支付，总公司拨款形成的往来。 收款业务1—由总公司代收外币保费 操作步骤 一、要求客户将保费直接汇款到总公司外币帐户，并向总公司计财部确认款项到帐。 二、总公司计财部收到款项后，根据机构提供的信息（确认保费所属机构及往来金额）开具往来报单，提供往来的分配编号，月底统一邮寄往来报单。 三、机构进行实收确认和资金往来的账务处理。 四、总公司进行资金往来的账务处理。 1、登录业务系统，做有单收款。路径：收付—收款—有单收款 注意选择虚拟银行账号： 1、在业务系统中做有单收款。路径：收付—收款—有单收款 注意填写正确的支票号：支票号的规则为A(机构代码)+1000+流水号 3、出纳完成有单收款后，会计对此单做实收确认 路径：收付—保费—应收应付 4、完成实收配对后，数据传输到SAP系统形成如下凭证： 借：内部往来—过渡—资金 贷：应收保费 ? 收款业务1—由总公司代收外币保费 会计分录 总公司在外币账套处理： 借：银行存款/现金 贷：内部往来—资金 （在往来科目上修改公司代码，生成凭证到机构账套） 最后资金往来自动清帐 收款业务2—收取人民币上划总公司形成资金往来 操作步骤 一、机构在业务系统作收款处理。 二、机构将收到的人民币保费上划到总公司。 三、将《代收外币保费结算清单》传真到总公司。 四、总公司确认上划资金到帐后，进行资金往来的账务处理。 五、总公司分币种填制往来报单，月底统一邮寄到分公司。 收款业务2—收取人民币上划总公司形成资金往来 步骤一： 业务系统处理方式同前面的收款处理。 每笔收款确认时，支票号都输入同一个编号，月底时与总公司形成一笔往来，包括美元和港币都用同一编号。 注意事项 步骤二： 保费上划须在每月25日前完成。 如当月同时存在美元和港币单需分两笔折算金额上划。 上划金额须与本机构SAP中的往来金额完全一致。（如不一致导致机构往来不平由机构自行解决） 收款业务2—收取人民币上划总公司形成资金往来 步骤三 代收保费结算清单 机构名称：（加盖财务专用章） 分配编号： 月份：*年*月 币 种 保单号 保费金额 汇率 折算人民币 美元 ***** ****美元 8.2765 ****人民币 其他币种 ***** ****美元 8.2765 ****人民币 小计 ? ****美元 8.2765 ****人民币 ? 港币 ***** ****港币 1.0637 ****人民币 小计 ? ****港币 1.0637 ****人民币 财务负责人： 制表： ? 付款业务1—由总公司代机构实际支付外币赔款等业务形成的往来 操作步骤 一、填报《公司间往来代付款项申请表》向总公司申请付款，相关审批人须签字同意，且加盖分公司财务专用章。 二、总公司根据审批同意的申请表到银行付款。 三、总公司开具往来报单，进行往来账务处理。 四、机构进行往来帐的处理。 *