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/ 2015注会考试测试题之经济法篇（三） 第七章 证券法律制度 拟非公开发行股票 　　【单选题】： 　　甲上市公司拟非公开发行股票，其发行方案的下列内容中，符合证券法律制度规定的是( ). 　　A.本次非公开发行股票的对象为20名机构投资者 　　B.本次非公开发行股票的对象中包括乙信托公司管理的一个集合资金信托计划 　　C.本次非公开发行股票的发行价格，不得低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90% 　　D.投资者在本次非公开发行中认购的股份，自发行结束之日起3个月内不得转让 　　【东奥会计在线解答】： 　　【答案】C 　　【解析】(1)选项A：上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名;(2)选项B：信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购;(3)选项D：发行对象属于下列情形之一的，认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让：①上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人;②通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者;③董事会拟引入的境内外战略投资者。除此之外的发行对象认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。 免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的情形 　　【单选题】： 　　根据《上市公司收购管理办法》的规定，下列情形中，免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的是( )。 　　A.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 　　B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 　　C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30% 　　D.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致当事人在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30% 　　【东奥会计在线解答】： 　　【答案】C 　　【解析】(1)选项AB：属于免于以要约收购方式增持股份的事项;(2)选项C：属于免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项;(3)选项D：属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的事项。 免于发出要约收购方式增持股份的情形 　　【单选题】： 　　根据《上市公司收购管理办法》的规定，下列情形中，适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是( )。 　　A.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份 　　B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位 　　C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 　　D.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30% 　　【东奥会计在线解答】： 　　【答案】D 　　【解析】(1)选项AB：属于免于提出豁免申请直接办理股份转让和过户的事项;(2)选项C：属于免于以要约收购方式增持股份的事项;(3)选项D：属于适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的事项。 证券交易内幕信息 　　【单选题】： 　　根据证券法律制度的规定，某上市公司的下列事项中，不属于证券交易内幕信息的是( )。 　　A.增加注册资本的计划 　　B.股权结构的重大变化 　　C.财务总监发生变动 　　D.监事会共5名监事，其中2名发生变动 　　【东奥会计在线解答】： 　　【答案】C 　　【解析】选项CD：公司的董事、1/3以上监事或者经理(不包括副经理、财务负责人)发生变动，属于重大事件(内幕信息)。 证券法综合（一） 　　【单选题】： 　　甲股份有限公司于2010年7月21日在上海证券交易所挂牌上市。2010年12月20日，公司发布公告说明的下列事项中，符合公司法律制度规定的是( ). 　　A.公司董事在首次公开发行股份前持有的本公司股份自2010年12月21日起可以转让，但每年不得超过其所持股份总数的25% 　　B.公司发起人在公司成立时持有的本公司股份自2010年12月21日起可以对外转让 　　C.股东大会通过决议，同意公司视股价情况收购本公司已发行股份的3%用于未来1年内奖励本公司职工 　　D.股东大会通过决议，同意接受债务人乙以其持有的本公司股份作为担保其债务履行的质押权标的 　　【东奥会计在线解答】： 　　【答案】C 　　【解析】(1)选项A：公司董事、监事、高级管理人员所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1 年内不得转让;(2)