哈尔滨秋林集团股份有限公司内部控制评价管理办法.PDFVIP

哈尔滨秋林集团股份有限公司 内部控制评价管理办法 （经2016 年4 月23 日召开的公司第八届董事会第十九次会议决议修订） 第一章 总则 第一条 为了促进哈尔滨秋林集团股份有限公司( 以下简称“公司”)全面评价内部控制的设 计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规、 《企业内部控制基本规范》及配套指引，特制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全面评价、 形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及其所属单 位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，着眼于风险，突出重点，关 注影响控制目标的高风险领域、重要业务单位、重大业务事项、关键控制环节和风险点。 （三）客观性原则。评价工作应当准确的揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控 制设计与运行的有效性。 第四条 公司根据本办法规定的原则、组织保障、职责安排、内容、程序、方法和报告形 式，有序开展内