第十章商业奖银行资产审计详细.pptVIP

第十章 金融审计;第一节 金融审计概述;;;三、金融审计目标;第二节 商业银行贷款审计概述 ;二、应当索取的电子数据、文件资料和会计账册;;;;第三节 内部控制调查与测试;1、贷款申请 借款人需用贷款资金时， 提供： （1）《信用借款申请书》、《质押或抵押贷款申请书》 贷款是否符合国家产业政策？ ;;2．受理与调查;3、风险评估;4、审批; 信用贷款 担保贷款 票据贴现;;贷后检查;;;二、测试内部控制，评估控制风险;;第四节贷款业务实质性测试;一、测试贷款余额的真实性;;;;二、贷款业务合规性测试;三、贷款利息收入实质性测试;四、呆账准备审计;五、贷款风险审计; 某行截止200*年末，全行资产总额1248亿元，年均增长40%；各项存款余额859亿元，年均增长67%；各项贷款余额755亿元，年平均增长40%；累计实现利税超过66亿元。 问题:是否符合存贷比例要求？ ? ; ;案例：;案例：违规注入巨额信贷资金;违规经营问题较为突出：;谋取小团体或个人利益违规办理业务：;为应付上级考核，弄虚作假虚增业绩;三、银行常见舞弊行为-----违规贷款;-----超越授权额度： 超授权额度、超期限违规大量开证;-----外部