出纳管理详细设计.pptVIP

第四章 出纳管理的详细设计 第一节 出纳管理的总体设计 出纳管理的功能模块划分 现金和银行存款是企业的重要货币资金，由于它们具有一些特殊的性质，管好、用好这类货币资金是现代企业管理的一项重要内容。出纳管理功能是出纳人员对此类资金进行管理的有效工具。它包括出纳签字、支票管理、现金和银行存款总账和日记账的查询与输出、资金日报、期末银行对账等功能，并可对现金、银行存款的收入与支出，以及长期未达账项等提供审计报告。 出纳管理的功能模块划分如图所示 二、出纳管理的数据存储设计 两种数据基表的内容 在Zpdjb基表中存储支票登记数据，包括已报销的支票和未报销的支票，支票登记簿不设计历史数据基表，该基表的作用是对领用支票进行登记和管理。 在Yhdzd 基表中存储银行对账单期初未达项数据和银行对账单数据，该基表的作用是在期末进行银行对账，编制余额调节表，对长期未达账进行审计等，银行对账单不设计历史数据基表。 第二节 出纳签字与支票管理的功能设计 一、出纳签字的功能设计 为加强企业现金收入和支出的管理，出纳人员可通过出纳管理功能对制单人员填制的带有现金或银行存款科目的凭证进行检查核对，主要核对收付款凭证的科目金额是否正确，对于审查认为有错误或有异议的凭证，应交与制单人员修改后再核对。 1、出纳签字 选定一个凭证，即选择一行，用鼠标双击选定的行，或者选择“出纳签字”，则该行所对应凭证的完整信息就会显示出来.在该界面除出纳签字外，其他数据只能查阅而不能修改。 可以查阅凭证的详细内容，查阅后可对当前凭证进行出纳签字。当选“签字”时，系统在以绿色显示出纳人姓名的同时，自动将出纳人姓名和出纳标志“√”写入Pz数据基表中，写入时按凭证号找到该凭证，并将该凭证所有记录的出纳人字段全部填入出纳人姓名，将出纳标志字段全部填入“√”。 2、批出纳签字 只有在出纳签字对象全部为未出纳签字凭证时，才可用此功能，否则，若系统发现具有已出纳签字的凭证时，此功能失效。当选“批出纳签字”功能时，系统将所有凭证的出纳人姓名全部以绿色显示，同时自动将出纳人姓名和出纳标志“√”写入Pz数据基表中，写入时按凭证号逐个找到对应的凭证，并将此凭证所有记录的出纳人字段全部填入出纳人姓名，将出纳标志字段全部填入“√”。 3、批取消出纳签字 凭证在审核和记账之前，可以将出纳标志取消，使其变为未出纳签字。同样，使用此功能时也必须谨慎。 可以对查询出来的凭证取消其出纳标志，当然对于未出纳签字的凭证，取消其出纳标志毫无意义，但在出纳签字对象中包含未出纳签字的凭证时，此项功能可以正常进行。 3、批取消出纳签字 当选“批取消出纳签字”功能时，系统将所有凭证的出纳人姓名全部清空，并自动将Pz数据基表中，对应凭证的出纳人姓名和出纳标志两个字段清空，清除时先按凭证号逐个找到对应的凭证，然后将此凭证所有记录的出纳人姓名字段和出纳标志字段全部赋空值。 二、支票管理的功能设计 为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立支票登记簿，以便详细登记支票的领用人、领用日期、支票用途和报销情况等。 二、支票管理的功能设计 只有对科目字典中科目账类设置为“银行”的科目，才能起用支票登记簿功能登记支票。“支票管理”功能不仅在出纳管理总控菜单下可以调用。 二、支票管理的功能设计 当出纳签字的凭证涉及到银行科目时，系统要求输入支票登记信息。系统根据出纳签字凭证的银行科目自动填入，以作为默认科目，用户可根据需要选择银行科目，选择时系统将科目字典中所有科目账类为“银行”的科目全部列示出来，用户可在下拉式列表框中选择，系统根据选择的银行科目列示支票登记信息。 二、支票管理的功能设计 当出纳签字凭证涉及到多个银行科目时，系统逐一要求输入支票登记信息。这样设计与管理业务相适应，如果将支票登记设计在制单时进行，则不尽合理，因为制单多由会计人员进行，而支票登记应由出纳登记。因此，支票管理设计在出纳管理和出纳管理的出纳签字中较为合理。在进行出纳签字时输入有关支票登记信息，并可在此进行查询输出支票登记信息。当然在出纳管理子系统中也可直接调用支票管理功能。 1、增加支票登记信息 选“增加”则系统在数据区的最后一行之后，自动增加一个空行，可直接在此空行内输入新增支票登记信息。 1、领用日期：必须输入，可用系统日历表参照输入，也可直接输入。其默认值为系统日期。 2、领用部门：可为空，可输入支票领用人员所在的部门名称。可采用值列表方式在部门字典中选取。 1、增加支票登记信息 3、领用人：必须输入。最多可输入4个汉字。如果建立核算单位职员字典，可采用值列表方式在职员字典中选取。 4支票号：必须输入。输入支票号码。 5金额：必须输入。输入支