财务报销流程与注意事项.pptVIP

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部门员工 发生费用 本部门领导审核 分管副总审核 财务审核票据是否有误 总经理审核签字 到财务部 报销领款 1 2 3 4 5 4 审核无误 审核未通过返回报销人 (五)、费用审批签字流程 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 为了协调公司对内、对外业务的工作安排,方便 员工费用报销,财务部将报销时间具体安排如下: 每月25日为财务结账日 业务发生5日内进行报销 2个月内进行报销(外地员工通讯费) 当年发票,应在当年办理报销,跨年度的发票,不予报销 (六)、报销时间的安排 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 借款规定 ( 1 )员工申请备用金时,需对预计每笔开支进行合理估算,根据实际情况需要借款;原则上借款金额不超过2万元,特殊情况下不超过5万元。 ( 2 )借款所用业务完成后五个工作日内办理核销。 ( 3 )借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 借款流程 财务付款 借款人按规定填写 《借款单》,注明借 款事由、借款金额 (大小写须完全一致,不得涂改) 审批流程 借款人借款 审批流程:财务部复核→总经理审批。 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 谢谢观赏 THANKS 财务报销流程与注意事项 铭思拓财务部 2015年06月 目标 为普及财务知识,保证财务工作的严谨性,以及财务资料的完整性,同时理顺工作流程,提高工作效率,特编制本资料。 对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 财务报销管理 差旅费用报销 1.发票必须是发票联或报销联,用复写纸复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写,存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2.内容要齐全,抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全,字迹要清楚,金额要准确,大、小写要一致,严禁涂改。 3.印章要齐全,须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章);事业单位的收据,要有财务专用章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等),因保管不善而被盗或遗失,后果自负。 (一)对原始单据的要求 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 2 无财务专用章的白条票据; 4 收据、虚假发票等票据不予报销; 3 数量、单价、金额不明确的票据; 1 内容填写不全,字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 5 名称必须写全称,否则不予报销. (二)、不予报销的单据 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 正面例子:要素填写齐全,盖章清晰 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子:要素填写不全,章不清晰 要素填写不全 章不清晰 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子:要素填写不全,品名过于笼统且无清单或小票。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子:发票抬头不是公司的全称,而是地名。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子:章不合规。 发票上必须加盖发票专用章,加盖其他类型章的发票 无效,如“现金收讫”章。(行政事业单位收据等除外) 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子:报销项目与发票内容不一致。 左图发票为订票发票, 不能用于报销市内交通费 左图发票上的发票章为某饭店, 不能用于报销市内交通费。 后经网上查询此发票,发现此 发票章与网上信息也不符。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子:印章不清或根本没有印章的发票无效。 产生这样的问题原因之一是有的经营单位为了推卸责任保护自己,在出具假发票时,故意不将印章印清或拒绝盖章,消费者事后无法再去索要真票。 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 反面例子:同一次消费的几张发票的发票号码相同, 相同为虚假发票 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 1、所有经济业务均应提供正规合法票据;发票要填写完整,字迹清晰,没有涂改、污染,发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票,不予报销。 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单,绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写,并且绝对不得涂改,经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写; 3、不要将票据倒置粘贴; 不要用订书机订票据; 4、发票上未

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