第一章 风险与意思风险管理2.pptVIP

第二节 风险管理 【一】风险管理概述 一、风险管理的概念及作用 风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。 （一）风险管理的概念 风险管理（Risk Management）是对组织和个人所面临的损失风险进行 识别和估计，并选择和执行处理此风险的最合适的技术方法，期望达到以最 少的成本获得最大安全保障目标的一个系统过程（Systematic Process）。 风险管理的目的，是以最少的成本获得最大安全保障， 这也是风险管理的宗旨。 风险管理多是对纯粹风险而言，但目前也越来越多设计到对投机风险 的管理，如期货、期权等。 （二）风险管理的作用 1．风险管理对企业的作用 微观：减少了企业长期的财务波动，使其产品和服务价值提高，从而使企 业更具竞争力。同时，风险管理评级更为有利，融资成本比其他企 业低，从而企业的风险相关成本降低。 宏观：降低工商业企业的破产数量，这就降低了经济运作中的不确定性， 能够导致信贷和资本市场的发展，从而有助于一国国民经济的发 展。 2．风险管理对个人的作用 风险管理降低生产成本，从而使消费者可以以较低的价格购买商品 和服务；工伤、疾病次数的减少、程度的减轻，使伤者和家庭福利计划 的需求减少，从而降低政府为抚养（赡养）他们而征收的税赋，这也将 减轻家庭的负担。 二、风险管理分类 （一）按照发生风险的标的不同划分 财产风险管理、人身风险管理、责任风险管理、信用风险管理 （二）按照传统的逻辑方法对特定的风险来源进行分析后划分 自然风险管理：是分析传统的致损事件，例如，对火灾、暴风雪、地 震、水灾等进行研究，并决定是否投资于风险管理 项目，或者购买多少责任保险。 财务风险管理：是指如何降低一个组织的外汇交易、信贷、利率，以 及其他波动性的财务风险，考虑是否进行套期保值以 及如何进行等等。 （三）按照风险管理的实施范围划分 企业风险管理、家庭风险管理、个人风险管理 【二】风险管理的程序 一、目标设定（Establishing Objectives） （一）损前目标（Preloss Objectives） 1．减轻对潜在损失的烦恼和担忧（the Reduction of Anxiety） 2．企业应以最小的成本取得最大的收益 即企业应以最经济的方法预防潜在的损失（Prepare for potential losses in the most economical way possible） 3．遵守和履行外界赋予企业的责任（Meet any externally imposed obligations） (二)损后目标（Postloss Objectives） 1．企业生存（Survival of Firm） 2．保持经营的连续性（Continue Operation） 3．收入稳定（Stability of Earning） 4．公司的持续增长（Continued Growth of Firm） 5．社会责任（Social Responsibility） 二、识别风险（Identifying Risk） 风险的识别是经济单位和个人对所面临的以及潜在的风险加以判断、归 类整理并对风险的性质进行鉴定的过程。 风险识别包括感知风险和分析风险两方面。 通常，风险经理识别主要和次要损失风险的方法，具体包括： 1． 实地检查法（Physical Inspection）/现场调查法（on Spot Inspection） 2． 保单对照法（The Insurance Policy-Checklist Approach） 3． 流程图（Flow Chart）法 4． 财务报表（Financial Statement）法 5． 部门和历史的求偿数据（Department and Historical Claims D