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浙江财经大学东方学院 毕业论文（或毕业设计） 开　题　报　告 论文题目： 信用证软条款的识别与风险防范 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 学生姓名　 陆 思 彤 指导教师 孙 晓 峰 分 院 金融与经贸分院 专业名称 国际经济与贸易 班　　级　 11国贸1班 学　 号 1120710114 2015年 4 月 19 日 院毕业论文（设计）开题报告 学生姓名 学　号 分院 班　级 论文（设计）题目 信用证软条款的识别与风险防范 指导老师姓名 职 称 指导老师研究方向 一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势、主要参考文献等） （一）选题的目的与意义 信用证（Letter of Credit），是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。国际商会修订UCP500，以及后来修改后的UCP600，体现出国际商会对保护国际交易者利益所做的努力。毫无疑问，信用证曾极大地推动了国际贸易的发展。由于银行信用的优越性，信用证在一定程度上解决了地处不同国家的买卖双方之间互不信任的矛盾，使双方在信用证结算贷款的过程中获得了银行资金融通的便利，也在很大程度上降低了出口方的收汇风险。但从近年来的实际情况看来信用“软条款”的存在给出口方带来了极大的不便，甚至给出口方带来了巨大的损失。这也是由其特点决定的弊端，如信用证欺诈、信用证诈骗，软条款问题等得不到根本解决。不同于信用证欺诈问题得到国内外学者和实务操作者的关注，信用证软条款常受轻视。由于软条款所引发的贸易纠纷遍布全球，自上世纪90年代以来，信用证使用率在全球范围内普遍下降，尤其在欧美地区较为显著，信用证结算方式的国际地位堪忧。 因此，深入研讨和研究软条款问题是十分必要的。本文研究的目的在于全面认识信用证软条款经常存在的表现形式、信用证软条款的危害性、应对软条款的防范措施等。对信用证软条款有了正确和统一的认识，有助于出口外贸企业全面了解信用证软条款，提高识别能力，做好应对软条款信用证支付的措施，进而减少信用证软条款对跨境收汇安全的冲击，营造良好的国际贸易竞争环境。从受益人的角度来说，信用证软条款造成受益人的正当利益的损害，破坏了信用证管理制度，削弱了银行信用的作用，扰乱了正常的经济贸易秩序。因此，有必要建立和完善信用证欺诈的防范机制与救济机制。无论是受益人和议付行主动防范，还是司法机关进行救济，都必须先明确信用证软条款的内涵和表现形式，然后才能总结对应不同形式的软条款如何识别的问题，以及不同角色对其的防范和救济措施。 （二）国内外的研究现状以及发展趋势 对于国际信用证使用情况的研究，学者郭建军在2005年有所分析总结，欧美发达地区的信用证使用比率，从20世纪70年代的85%下降到不足20%（数据来源于英国SITPROs Letter of Credit Report,11 April 2003）；在发展中国家当中，信用证仍是主要支付手段，但其使用比率确实也在下降当中。对于信用证的未来运用方面，姚新超教授从不同类型的信用证出发分析，将即期、远期、备用信用证的发展方向明确了道路。其中笔者颇为推崇的是电子商务在信用证支付中的应用，将促进支付成本的节约以及便捷化，交易安全保障体系也可以有一定程度的提升。 国内对信用证软条款的研究方向十分广泛，包括国际商会对信用证软条款的态度问题、法律性质、主客观成因、具体表现形式、解决途径探讨等等。理论思想比较成熟的学者有徐冬根、谢尚宏、黄芝伟、朱敏、任金秀等人。他们研究的侧重或有不同或有重叠，观点也有百家争鸣之象。 曹建明（2000）认为信用证主要分为可撤销和不可撤销两大类。在实践中产生了第三类UCP所无法调整的信用证，即软条款信用证(Soft Clause Letter of Credit)。所谓软条款信用证是指不可撤销信用证，但是开证行可以随时自行免责的信用证。软条款信用证违反了UCP500所规定的银行在信用证业务中仅处理单据的原则，将信用证的生效以及银行的付款责任与单据所涉及的货物、服务、或其他行为相联系，致使信用证受益人失去银行有条件(即单证相符、单单相符)绝对付款的保障。[2] 陈跃雪（2002）认为“软条款是指在不可撤销信用证中规定导致履约和结汇存在风险隐患的条款。其最基本的特征是，结算的主动权完全被开证申请人及开证行控制，受益人无法自主掌握，不易执行或执行后存在很大的收汇风险，处于不利和被动的地位。 徐冬根（2004）对信用证软条款的定义是：所谓信用证软条款(soft clause)，是指不可撤销信