第4章 商业银行系统等内往来业务核算.pptVIP

第四章 商业银行系统内往来业务核算 商业银行系统内往来业务概述 系统内资金电子汇划业务的核算 系统内资金拆借及利息的核算 第一节 商业银行系统内往来业务概述 商业银行系统内往来业务的含义 系统内资金电子汇划系统的构成 系统内资金电子汇划业务的基本做法 系统内资金电子汇划业务的基本程序 一、商业银行系统内往来业务的含义 商业银行系统内往来业务，又称联行往来业务，是指同一银行系统内所属各行处之间由于办理结算和资金调拨等业务，相互代收、代付而发生的资金账务往来。 具体来说，系统内往来就是由一笔转帐结算及其信息的传递而联系的相关联行间，在不同的时间与空间里通过借记或贷记往来帐户而达到为客户办理转帐结算的目的。其本质就是联行间的资金应收应付关系。 一、商业银行系统内往来业务的含义 目前我国形成了六大联行系统：中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行、中国银行、交通银行。 现行的联行管理模式是各家银行自成系统，各联行内核算方法均由各系统自行决策执行。各联行系统彼此独立、平行运作。各联行系统内的分支机构应由总行批准，统一编制系统内联行行号，纳入联行往来业务网络管理体系，才可具备联行资格 。 随着计算机网络技术和现代通讯技术的发展，各银行联行往来的核算系统不断更新，电子联行往来得到普及，其资金汇划速度不断提高，传统的三级管理体制（全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往