第八章_表外业务..ppt

一、表外业务的含义 表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动 补充：表外业务和中间业务的区别 表外业务与中间业务是既相互联系又相互区别的两个范畴。其联系在于两者都是独立于资产负债业务之外、以收取手续费为目的的业务，而且都是以接受委托的方式开展业务活动。而区别则在于以下三点： (1)中间人的身份不同。 在中间业务中，如支付结算、信托、代理等业务，银行都是以交易双方当事人之外的第三者身份接受委托，扮演中间人的角色；而表外业务在业务发展牛可能发生银行中间人角色的移位，成为交易的直接当事人，如贷款承诺，在银行与客户签订协议时无信贷行为发生，但是一旦具备协议所列的某项具体贷款条件，银行就必须履行贷款责任。 补充：表外业务和中间业务的区别 (2)业务风险不同。 中间业务是不直接作为信用活动的一方出现的，其较少动用或不动用自己的资金，虽然业务经营中也要承担一定的风险，但风险程度明显低于信用业务；而银行开展表外业务在提供服务的同时，还可能以某种形式垫付资金，从而形成银行与客户之间的债权债务关系，其风险度较大。 (3)发展的时间长短不同。 表外业务是近20多年才发展起来的，与国际业务的发展、国际金融市场及通讯技术的发展紧密相关；而我国银行业长期使用的中间业务大部分是与银行的资产负债业务相伴而生的。 二、表外业务发展状况 20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业银行在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己的优势大量经营表外业务，以获取更多的非利息收入。 美国对资本不充足银行的管理措施 种类 强制性措施 酌情处理措施 资本 取消分红与经营费；提交资本 指令调整资本；限制附属公司 不足 重建计划；限制资产增长；不 间的交易；限制存款利率；限 允许吸收经纪人存款　 制某些业务 资本严 采取上类措施；指令调整资本； 采取上类措施；若没有重建或 重不足 限制附属公司间交易；限制存 调整资本，当局采取清算措施 款利率；限制对员工的工资支付 资本临 采取上类措施；90天内实行财务清算；取消对后期偿付债务的支付； 界不足 若四个季度内无改善，当局进行财务 清算；限制其他业务 （二）适应金融环境的变化 融资证券化的发展分流了银行的资金来源 直接融资的快速发展蚕食了银行的贷款需求市场 利率自由化及其竞争的加剧，使存贷利差缩小，银行经营面临严重困难 （三）转移和分散风险 浮动汇率制——规避汇率波动风险 国际债务危机——严重影响了国际商业银行的资产质量和资信，银行的存款来源进一步减少，流动性风险加大。 （四）适应客户对银行服务多样化的需要 表外业务经营灵活，能适应客户多方面金融业务的需要 在利率、汇率自由化的情况下，客户为规避金融资产价值损失，要求银行为其提供各种防范、转移风险的方法 银行为了巩固与客户的关系，大力发展代理客户进行理财的衍生工具业务，推动了表外业务的发展 （五）银行拥有发展表外业务的有利条件 信誉高，既可以直接参与，也可以充当中介，风险相对较小 信息优势 具有规模经济效益，成本较低，价格相对便宜 拥有专业人才，易取得客户的信任 四、中国银行发展表外业务的分析 （一）更新商业银行经营理念 （二）改善银行业技术手段 （三）培养新型金融人才 一、备用信用证（Standby Credit Letter, SCL） 备用信用证：是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。 企业发行商业票据筹措资金时，若其信用等级较低时则不利于发行，可向银行申请备用信用证担保 开证银行相当于在借款期间把自己的信用借给发行人，使发行人的信用等级从较低的水平提高到一个较高的水平 开证银行为第二付款人 涉及三方当事人： （1）开证人（Issuer，通常是一家银行或保险公司） （2）申请人（Account Party，即借款人） （3）受益人（Beneficiary，放款人或其他投资者） （二）备用信用证的作用 借款人：可用备用信用证提升其信用等级，以便降低融资成本 开证行：备用信用证的业务对象通常是与银行业务关系稳定的客户，其业务成本较低；备用信用证可给银行带来较高的盈利。 受益人（企业