第2章 货币资金和结算业务悦jiu.pptVIP

本章主要内容 第一讲 库存现金 第二讲 银行存款与结算业务 第三讲 其他货币资金 第二讲 银行存款与结算业务 一、开立账户规定 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 二、银行转账结算 2.银行结算方式 （1）银行汇票结算方式（钱随票走，见票即付） 含义： 银行汇票是汇款人将款项交存当地开户银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。 ①有效期：1个月（超期作废、钱存户头） ②异地使用 ③可以背书转让 （1）银行汇票 （2）银行本票结算方式 含义：指申请使用银行本票的单位将款项交存银行，由银行签发给申请单位据以办理转账结算或支取现金的票据。 ① 有效期：2个月 ② 面额： 定额：1000元、5000元、10000元、50000元； 不定额： ③用于同城或同一票据交换区域的款项支付 ④可以背书转让 （2）银行本票 是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 付款单位 ③持票结算 收款单位 ①