高校财务结算新思路商务卡双卡组合.PDFVIP

高校财务结算新思路：商务卡双卡组合 郑岚 (南京农业大学，江苏 南京210095) [摘 要]随着高校资金4-量的不断增加 ，以现金的方式进行结算已不能满足财务管理的需求 ， 需要寻找 出一种既安全又高效的方式予以替代。基于国内外非现金结算方面的成功经验及其与 国内高校财务管理不适应 的分析 ，构建了高校财务管理运用商务借记卡、贷记卡双卡捆绑组合 的结算模式 ，从而既方便 了高校教职工的资金使用，又提高了高校财务管理和资金支付的水平。 [关键词]高校；财务管理；非现金结算 ；商务卡；银行卡 [中图分类号]G475 [文献标识码]B [文献编号]1009—1173(2012)03—0032—04 随着高校办学规模不断增大和国家教育经费 行为，这种漏洞同时也滋长了高校小金库现象的 投入不断增加，高校每年的资金总量和支出的总 发生 。 量也不断增加，这使得高校普遍使用的现金支付 (四)因报销不及时而 占用大量的高校资金 模式 已不能适应现实要求，因此，探索并实施一个 高校教师在财务部门借出大量现金用于 日常 既安全又高效的资金支付方式，已成为高校财务 教学、科研开支，年底再统一报账，这样造成了财 管理迫在眉睫的问题。 务报账不及时，高校账务无法准确反映实际的支 出状况，同时也大量地 占用了高校的资金。 一 、 目前高校财务管理 中现金支付方式存在 在 电子支付手段不断丰富的今天，高校财务 的问题 部门仍然使用现金作为支付工具无疑十分落伍 ， (一)现金使用增大了高校财务部门的工作 负担 因此迫切需要引入一种安全、高效的支付方式替 作为一个年资金支付量达十几亿甚至几十亿 代现金结算。目前，在国内外一些单位主要使用公 的高校，其 日均现金用量也将达到百万 ，这给高校 务卡或者商务卡这两种非现金支付方式，以解决 财务部门带来了很多问题：一是大量地支付现金 现金使用的矛盾。一般情况是，公务卡在财政预算 加大了财务部门的负担 ，二是无安全防护的财务 单位使用，而商务卡在企业中使用。 部门大量存放现金存在安全隐患，三是大额现金 二、国内外非现金支付的方式及其优势 提取需由银行各部门层层审批 ，增加了高校提取 现金的环节和时问。 (一)国内外商务卡使用情况 (二)现金使用降低 了教职工的办事效率 商务卡在国外的发行使用出现在上世纪 80 在电子化支付手段不断发展的今天，高校教 年代中叶，距今已有20多年的历史，著名的品牌 职 已普遍使用银行卡，而教职工在学校财务部 有MasterCard、Visa、AmericanExpresso由于商务卡 门办理业务时只能使用现金，这使得现金存取往 具有精细财务管理、卡产品丰富，以及实时在线等 往来 回于学校财务部 门和银行之间，从而增加 了 功能，目前商务卡运行在国外已形成了一个完整 办事的环节 ，工作效率大打折扣。 的体系。 (三)现金报销 隐患多 国外信用卡组织为企业提供了商务旅行、政 由于使用现金支付 ，财务人员很难识别利用 府商务、采购等方案来满足来企业的各种使用需 虚开