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第三章 商业银行资本 第一节 商业银行的资本构成 第二节 资本充足性 第三节 关于《巴塞尔协议》 第四节 商业银行资本的筹集 第五节 我国商业银行资本金制度 案例3：商业银行资本结构分析与充足度管理 学习目标 掌握商业银行资本概念、构成 了解商业银行资本充足性的规定 了解商业银行资本管理方法 了解《巴塞尔协议》的主要内容，并能运用有关的计算方法对商业银行的资本构成和充足性进行计算 参考文献 《商业银行管理》 《商业银行资本金制度》 《商业银行经营状况分析与评价》 《巴塞尔协议》 《西方商业银行最新发展趋势》 第一节 商业银行的资本构成 资本定义：是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。 第一节 商业银行的资本构成 一、股本：普通股和优先股 （一）普通股 普通股是一种股权证书。构成银行资本的核心。 （二）优先股 优先股是一种享有优先偿还权利的股票，他有股票和债券的共同点。 第一节 商业银行的资本构成 二、赢余 （一）资本盈余 外源资本和内源资本。 由外源资本形成的盈余称为资本盈余。 （二）留存赢余 由内源资本形成的盈余称为留存盈余。 第一节 商业银行的资本构成 三、债务资本：资本票据和资本性债券 （一）资本票据（capital notes） （二）资本性债券(bonds) 四、其他来源：储备金 资本准备金、贷款和证券损失准备金 《巴塞尔协议》关于资本构成 核心资本：实收资本和公开储备 附属资本：未公开储备、资产重估准备、贷款损失准备、长期次级债务 以风险为基础的资本充足率 资本充足率=总资本/加权风险资产≥8% 核心资本充足率=核心资本/加权风险资产≥4% 我国商业银行的资本构成 核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 附属资本：贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备金、五年以上的长期债券 扣除： 在其他银行中的投资、已在非银行金融机构中的投资、已对工商企业的参股投资、对非自用不动产的投资、呆账损失尚未冲减部分 四大国有银行的资本金构成（2002年 单位:亿元） 第二节 资本充足性 一、银行资本的用途 1、银行存在的先决条件，银行开展经营的基础——资本是启动资金也是发展基金； 2、满足监管部门的监管需要和信用评级部门的信用需要； 3、抵御风险的保证，是非预期风险的缓冲器； 4、树立公众信心，提高银行声誉； 5、保证存款者利益的基础。 第二节 资本充足性 二、银行资本充足性及其意义 （一）资本数量的充足性 不同方面对此有不同看法： 监管当局，银行家，债权人。 （二）资本结构的合理性 基本结构。融资的方式选择，决定了资本的成本结构与经营风险。 资本充足的经济学分析 资本充足是指银行资本的数量足以吸收可能发生的意外损失，使银行在遭遇风险时不致破产。 微观：最佳资本需要量是增加资本所引起的边际收益（MRC）与其边际成本（MCC）相等的资本数量。 第二节 资本充足性 三、资本充足性的测定： 测定指标和测定方法 （一）测定指标 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 （二）测定方法 1、分类比率法 2、综合分析法 第三节 关于《巴塞尔协议》 《巴塞尔协议》的通过 《巴塞尔协议》的主要内容 《巴塞尔协议》的缺陷 巴塞尔新资本协议的主要内容 《巴塞尔协议》的通过及其主要内容　《巴塞尔协议》的通过 ◆1988年7月，“十国集团”发起在巴塞尔正式通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》，简称《巴塞尔协议》。　 ◆该协议主要针对信用风险，对银行的资本比率、资本结构、各类资产的风险权数等方面作了统一规定。 　 ◆制定该协议的基本目的有两个：①鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健全性和稳定性；②逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。 《巴塞尔协议》的主要内容 　 《巴塞尔协议》的缺陷 《1988年协议》与《1996年协议》2004年公布 《1988年协议》的缺陷： 容易引发过分强调资本充足倾向，从而相应忽略银行业的盈利性及其他风险，这样就有可能出现某些银行尽管符合资本充足性的要求，但是也有可能因为其他风险而陷入经营困境； 资产风险权重对经济风险只是做了粗略的计算，没有考虑到同类资产不同信用等级的要求，无法有效识别各层次信用风险程度； 监管套利存在问题。 没有适当的机制来鼓励银行采用降低风险的技术。 　 巴塞尔新资本协议结构 第一支柱：最低资本要求 协议计量信用风险有三种方法： 对现有方法进行修改，并将其作为大多数银行计量资本充足率的标准方法；采用外部评级来确定银行的信用风险； 对业务复杂程度较高的银行 ，采用内部评级来确定银行的信用风险； 资产组合信用风险模型。