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前 言 出纳顾名思义就是支出和收入货币资金的岗位。 出纳是会计工作不可分割的一部分，具体工作虽然没有会计工作复杂，但却很琐碎。要做好这项工作，不仅需要足够的耐心，而且要有一定的专业知识和业务技巧，要求具备较高的处理出纳事务的专业知识水平和较强的数字运算能力。 课程内容 出纳的“钱”途与前途 财务知识小锦囊 出纳的第一关：严控现金流 出纳第二关：银行账户巧管理 出纳第三关：结算方式样样通 打通国际关：外汇管理要知晓 实破外联关－工商、税务及社保 电子处理关－事半功倍通软件 第一章 出纳的“钱”途与前途 一、出纳工作的重要性 1、出纳人员担负着各单位会计核算的基础工作 2、出纳工作范围包括负责办理现金收付和银行的结算业务及现金、票据、有价证券的保管。 3、出纳工作质量的好坏直接影响单位财务管理水平和单位经营决策。 二、出纳人员的职责 1、按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。 2、办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，并据以编制收付款凭证，登记出纳账结出余额 3、按国家外汇管理、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务 4、掌握银行存款余额，不签发空头支票、不出租出借银行账户为其他单位办理结算。 5、保管库存现金和各种有价证券。 6、保管有关印章、空白支票和空白收据。 三、出纳人员的权限 1、维护财经纪律，执行财会制度，