电算化会计-6好意固定资产核算.ppt

第六章 固定资产管理系统 一、固定资产核算系统概述 (一)固定资产核算系统的任务 一、固定资产核算系统概述 (二)数据处理流程 一、固定资产核算系统概述 (三)基本功能结构 （1）系统初始设置。设置固定资产项目、报表打印格式、固定资产分类、部门分类、计算公式等。 （2）卡片管理。设置固定资产卡片格式，对固定资产卡片进行存储和管理，使用者能灵活地进行增加、删除、修改、查询，按月汇总出“分部门、分类别”的固定资产汇总数。 （3）凭证处理。输入、修改以及删除固定资产增减变动记录。根据固定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证自动进行固定资产增减变动的核算。 （4）计算汇总。按照系统初始设置的运算关系进行运算，自动计算固定资产折旧、固定资产净值等 （5）月末处理。 一、固定资产核算系统概述 (四)基本工作过程 二、固定资产系统基础设置 (一)建立固定资产账套（初始化向导） （2）启用月份 （3）折旧信息 本账套计提折旧 这个判断的设置是为了在系统初始化时首先根据使用单位性质确定本账套计提折旧的性质，也即选定本单位的应用方案。 如果您选用的是行政事业单位应用方案，则按照制度规定单位的所有资产并不计提折旧，那么该判断的判断框内不打勾，表示本账套不提折旧。一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，该判断在保存初始化设置后不能修改。 如果您选用企业单位应用方案，则根据制度规定资产需要计提折旧，请在该判断框内打勾。 主要折旧方法 选择本系统常用的折旧方法，以便在资产类别设置时缺省。 折旧汇总分配周期 企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况的不同，每季度计提一次或半年、一年计提一次，同时折旧费用的归集也按照这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，使您可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折旧归集入成本和费用的周期。 （4）编码方式 注意：自动编码中序号的长度 从1～5中选择。 （5）账务接口 与账务系统对账 在存在对应的账务系统的情况下才可操作。您如果在该判断的判断框内打勾，表示本系统要与账务系统对账，对账的含义是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。可以在系统运行中任何时候执行对账功能，如果不平，肯定在两个系统出现偏差，应引起注意，予以调整。如果不想与账务系统对账，可不打勾，表示不对账，本界面其它部分不能设置。 固定资产对账科目参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的原值，所以选择的对账科目应是账务系统内固定资产的一级科目。 累计折旧对账科目 参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的累计折旧，所以选择的对账科目应是账务系统内累计折旧的一级科目。 对账不平允许月末结账 本系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应的账务账套的情况下），给出对账结果，如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调整。但是偏差并不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等）造成的，因此给出判断是否“对账不平允许月末结账”，如果希望严格控制系统间的平衡，并且能作到两个系统录入的数据没有时间差异，则可在该判断的判断框内打勾，否则不要打勾。 （6）完成 二、固定资产系统基础设置 (二)基础设置 二、固定资产系统基础设置 ⑵点击“增加”按钮，输入类别编码：“01”，类别名称“房屋及建筑物”，净残值率“5%”：选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法(一)”，卡片样式“通用样式”。 ⑶点击“保存”按钮，保存资产类别的设置。同理，完成其他资产类别的设置 。 二、固定资产系统基础设置 二、固定资产系统基础设置 二、固定资产系统基础设置 二、固定资产系统基础设置 步骤：点击菜单“固定资产”—“设置”—“增减方式”命令，进入“增减方式”窗口。 7.部门对应折旧科目 　　点击菜单“固定资产”—“设置”—“部门对应折旧科目设置”，进入“部门编码表”窗口。 二、固定资产系统基础设置 (三)原始卡片录入 1．点击菜单“固定资产”—“卡片”—“录入原始卡片”，或点击主界面的“固定资产”工具栏，出现固定资产业务处理流程图，点击 “录入原始卡片”图标按钮． 2．进入“资产类别参照”窗口，选择固定资产类别：“01 房屋”。 3．点击“确认”按钮，进入“固定资产卡片录入”窗口。 　４.依次双击选择输入相关信息。 　　5.点击“保存”按钮，弹出“数据成功保存”信息提示框。同理，完成其他固定资产卡片的录入