北京中兴通软件科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任.PDFVIP

公告编号：2016-006 证券代码：832041 证券简称：中兴通科 主办券商：东海证券股份有限公司 北京中兴通软件科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带法律责任。 第一章 总则 第一条 为提高北京中兴通软件科技股份有限公司(以下简称“公司”)规范 运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息 披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及 时性，同时确保公司董事、监事、高级管理人员及相关工作人员在年度报告信 息披露中全面、认真履行职责，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公 司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华 人民共和国会计法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股 份转让系统业务规则 (试行)》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息 披露细则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》 等法律、规范性文件及《公司章程》等制度规定，并结合公司的实际情况特制 定本制度。 第二条 本制度所称的年度报告重大差错责任追究制度是指信息披露工作 中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，造成年报披露 信息出现重大差错，并使投资者遭受可确认的重大损失、对公司造成重大经济 损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。 第三条 本制度适用于公司控股股东及实际人、董事、监事、高级管理人员、 财务负责人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵 守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保真实、公允地反映公司的财务状 况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册 公告编号：2016-006 会计师独立、客观地进行年报审记工作。 第五条 本制度所指的年报信息披露重大差错包括财务报告存在会计差错、 其他年报信息披露存在重大错误或遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等 情形。具体包括以下情形： (一)违反《公司法》、《证券法》和《企业会计准则》等国家法律、法规 的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； (二)违反中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的有 关挂牌公司(非上市公众公司)年报信息披露指引、细则、通知等，使年报信息 披露发生重大差错或造成不良影响的； (三)违反《公司章程》、本制度以及其他内部控制制度，使年报信息披露 发生重大差错或造成不良影响的； (四)未按年报信息披露工作中的规程办事且造成重大差错或造成不良影响 的； (五)年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或不良影响的； (六)监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错情形以及个人原 因造成年报信息披露重大差错或不良影响的情形。 第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实 施责任追究时，应当遵循以下原则: (一)客观公正、实事求是原则； (二)有责必问、有错必究原则； (三)权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； (四)追究责任与改进工作相结合原则 。 第二章 差错的认定标准及处理程序 第七条 财务报告重大会计差错的认定标准：重大会计差错是指足以影响财 务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差 错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错 所影响的财务报表项目金额和性质是判断该会计差错否具有重要性的决定因 素。 公告编号：2016-006 第八条 财务报告存在下列情形之一的，即认定为重大会计差错：