会计模阳光拟设账.ppt

会计模拟实验教程 经济业务参考答案 寸金学院 2011年 第一次实验课 一、了解实验目的和要求 1、实验目的？ 2、实验要求？ 二、了解企业基本情况 1、企业有哪几个基本生产车间？有哪几个辅助生产车间？ 2、企业主要工艺流程？ 3、何时编制科目汇总表？ 4、账务处理程序? 设置帐户： 1、主要依据实验教材8页的12月初帐户余额表 2、依据企业的基本情况。 3、在会计实训业务中，还会增加科目。 需要补充的科目 一、损益类科目： 1、主营业务收入 2、其他业务收入 3、主营业务成本 4、其他业务成本 5、营业税金及附加 6、销售费用 7、管理费用 8、财务费用 需要补充的科目 一、损益类科目： 9、资产减值损失 10、公允价值变动损益 11、投资收益 12、营业外收入 13、营业外支出 14、所得税费用 15、制造费用 需要补充的科目 在实验过程中，依据业务还需要补充科目： 1、 2、 3、 设账说明（共计6条）： 1、所有“总账”——设在有“总帐”本字样的“帐本”内。 2、“库存现金” 和“银行存款” 的日记账，都用“现金日记帐”本的帐页 3、原材料、周转材料、库存商品、自制半成品、受托代销商品等“总帐”科目下的明细账，即涉及“数量”、“单价”、“金额”项目的明细账，要用“进销存帐”本的账页！！ 设账说明： 4、增值税，用“增值税帐”本的帐页。 5、其余科目，用“三栏明细账”。 6、管理费用、销售费用、财务费用等用“十三栏明细账”本的帐页。 总 账 会计科目名称及编号： 库存现金 1001 总页1 分页1 现金 日记账总页 1 分页 1 总 账 会计科目名称及编号： 银行存款 1002 总页1 分页1 银行存款 日记账会计科目: 中国银行 100201 总页 1 分页 1 银行存款 日记账会计科目: 建设银行 100202 总页 1 分页 1  银行存款 日记会计科目: 工商银行 （美元户） 100203 总页1 分页1 总 账 会计科目名称及编号：其他货币资金 1012 其他货币资金 明细账 会计科目：存出投资款 101206 总页 1 分页1 总 账 会计科目名称及编号：交易性金融资产 11101 总页1 分页1 交易性金融资产 明细账 会计科目: 股票 110101 总页1 分页1 交易性金融资产 明细账 会计科目: 股票-广百股份 总页1 分页1 交易性金融资产 明细账 会计科目: 股票-佛山事业 总页1 分页1 交易性金融资产 明细账 会计科目: 基金 110102 总页1 分页1 交易性金融资产 明细账 会计科目: 基金—宏云基金 总页1 分页1 总 账 会计科目名称及编号：应收票据 1121 总页1 分页1 应收票据 明细账 会计科目：广州市月华机械有限公司 112101 总页1 分页1 总 账 会计科目及编号：应收账款 1122 总页1 分页1 应收账款 明细账 会计科目：广州市长林农机有限公司 112201 总页1 分页1 应收账款 明细账 会计科目：佛山市飞跃机械有限公司 112205 总页1 分页1 应收账款 明细账 会计科目：广州市华丰机械有限公司 1