用友-固中定资产.pptVIP

4、资产减值 当资产的预计可回收价值低于账面价值时，需要对资产计提减值准备 系统支持对资产或资产组进行减值，每个期间只能对资产组进行一次减值 因为应计提的减值=账面价值-可回收价值 而账面价值=原值-累计折旧（包含本月折旧）-已计提减值 所以，为了方便计算应计提的减值准备，建议当月折旧计提完以后再进行资产减值 4、资产拆分 资产拆分：企业可能为了工作效率把多个资产录入在一张卡片上，当需要对卡片上的部分资产进行处理时，就需要对卡片进行拆分，把过去在一张卡片上记录并管理的资产拆成多张分别记录和管理 资产拆分相当于对被拆分卡片做了减少，然后新增了两张以上的卡片，所以被拆分卡片本月仍计提折旧，新增卡片不计提折旧 单据上的“模拟折旧”记录了本月应提折旧信息资产，如果本月已经计提了折旧，则该字段为空 4、资产合并 资产合并：实现在多张卡片上记录并管理的资产合并成一张卡片进行记录和管理 资产合并相当于对被合并卡片做减少，并新增一张卡片，所有被合并卡片本月计提折旧，新增卡片不提折旧 单据上的“模拟折旧”记录了本月应提折旧信息资产，如果本月已经计提了折旧，则该字段为空 4、资产盘点 资产盘点是在对固定资产进行实地盘点，将盘点后的实物数据与账面数据进行比对，最终出具盘点报告，盘点流程如下： 4、盘盈资产 资产盘点单审核后，生成一张保存状态的资产盘盈单 对资产盘盈单修改，审核后，生成一张资产新增单据 到【资产增加】节点，参照“盘盈资产”生成资产新增卡片，修改保存后生成一张资产卡片，该卡片使用日期可以是录入月份之前，也可以是录入月份之后。 4、盘亏资产 对于盘亏资产，资产盘点单审核以后，系统自动生成一张审核并已经确认状态的资产减少单，对盘亏资产进行减少 4、差异调整 对于盘点后存在差异的资产，资产盘点单审核后，系统自动生成一张审核状态的差异调整单，对资产进行变动处理 可以对差异调整单进行反审核，修改 4、资产调拨 实现集团内各单位之间资产的转移 调拨单据支持审批流 参数：“录入调出单时是否控制调入单位权限”如果选“是”，则调出单制单人至少必须有调入单位资产调入的权限才能参照到调入单位。 调 出 公 司 调 入 公 司 4、资产减少 资产在使用过程中，总会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，该部分操作称为“资产减少” 通过此功能，用户可以将退出企业的固定资产的卡片和企业其他固定资产卡片分开，并输入一些与清理有关的信息 资产减少当月需计提折旧 资产减少与删除卡片的区别？ 1.删除卡片只能在录入卡片当月，还没有后续操作时发现录入错误时候进行的；资产减少是资产退出企业，不再使用时进行的，不受是否有后续操作的影响 2.删除卡片是把卡片从系统中彻底删除，资产减少是有痕迹的删除，可以从系统中查询已经减少的卡片 产品概述 基础设置 期初数据准备 日常业务处理 1 2 4 3 5 期末处理 6 账簿查询 7 会计平台配置 5、结账与反结账 结账是本期间业务的结束，本期间不结账，下一期间无法开始业务 当月计提折旧以后才能结账 结账以后，登录本期间不能进行业务操作 反结账会删除最大结账月以后的所有操作 如果反结账月份下一期间存在已经制单的固定资产凭证，必须先删除会计凭证以后才能反结 产品概述 基础设置 期初数据准备 日常业务处理 1 2 4 3 5 期末处理 6 账簿查询 7 会计平台配置 6、账簿查询 总账 二维表 明细账 统计分析表 价值汇总表 增减变动表 折旧计算明细表 部门折旧汇总表 减值准备汇总表 资产评估汇总表 逾龄役龄资产统计表 产品概述 基础设置 期初数据准备 日常业务处理 1 2 4 3 5 期末处理 6 账簿查询 7 会计平台配置 7、产品概述 会计平台是总账和各业务系统间的桥梁，根据事先定义好的会计描述，对各系统的原始单据与业务处理自动生成实时凭证，并按照用户的设置将实时凭证生成会计凭证 会计描述包括：入账规则定义、科目分类定义、凭证模板定义 原始单据 总账凭证 7、入账规则定义及科目分类定义 入账规则定义的作用是按不同的业务类型，定义业务单据生成哪个会计主体以及哪个会计账簿的凭证的规则。 科目分类定义的作用是按不同主体账簿，设置对原始单据生成凭证时所需用到的入账科目，并进行归纳分类 影响因素：入账到哪个账簿或哪个科目的判断标准。 对照表：影响因素的具体值与核算账簿或科目的对应关系 7、凭证模板定义 凭证模版:设置由各业务单据生成凭证时使用的模板，通过指定单据项与凭证字段之间的对应关系完成凭证分录结构的描述，定义凭证模版的过程，就是要明确凭证各要素的数据来源。凭证要素是指构成每条分录的要素，如科目、摘要、金额、辅助核算项目等 7、凭证生成 凭证生成：完成针对各系统的