现代集团企业财务共享中心建设方案及实例.docx

集团企业财务共享中心建设方案及实例 第一部分：构建“财务共享服务”的18项工具 ? 第一：会计核算系统： 大到ERP，小到核算软件有很多成熟产品，如Oracle、SAP、金蝶、用友、QUICKBOOK（速达）、PEACHTREE等等。 第二：网络报销系统： 员工自助报销，提供便利的电子审批流程，很多企业都在用，微软、IBM、中兴、华为、联想等等都有。提供网络报销产品的多是定制开发的，如中兴通讯ICT产品线的FOL产品、ORACLE的报销模块、ACSOFT的网络报销产品等。 第三：票据影像系统： 用于实现票据实物流管理以及票据影像处理，从而实现票据实物的跟踪以及无纸化业务处理。这些系统的采集端一些扫描仪厂商会有产品。（编辑附注，如：富士施乐） 第四：银企互联系统： 通过和银行实现后台接口方式，实现支付的电子化，能够提升支付效率和安全性。此外通过和银行系统的对接能够实现自动对帐，大大简化对帐工作量。（编辑附注：当前许多银行都向企业提供这样的电子银行服务） 第五：档案管理系统： 实现对会计档案归档以及借阅等过程的管理，通常会采用条码，跟踪到每一个具体位置。 第六：预算编制系统： 通过系统实现预算编制的过程，包括预算申报、预算平衡、报表试算、KPI测算等系列功能。预算编制系统海波龙（被ORACLE合并）和用友等厂家均有产品，但成功案例较少，部分企业有自行开发的成功案例。 第七：资金管理系统： 通过系统实现对资金的计划分配，并结合报销系统进行控制，此外，资金系统能够实现对银行帐号的管理，以及票证业务的处理。（编辑附注：Treasury Management System / TMS系统，专业系统供应商，如：九恒星、SunGard、拜特科技 等） 第八：内部控制系统： 通过系统辅助内部控制测试过程，实现控制任务的下发、反馈和评估等过程。 第九：采购合同管理系统： 对采购及非采购类合同继续管理，辅助财务进行合同支付。 第十：项目（销售合同）管理系统： 进行收入项目的管理，从而辅助支持收入确认。 第十一：营收稽核系统： 通讯行业运营商通常会建设该系统，以支持其大量的营业收入的风险管理。中国移动、电信、联通等均有类似系统。 第十二：成本管理系统： 生产成本通常会通过ERP来进行管理，这里的成本管理可理解为费用管理系统，该系统通过建立成本模型，来实现成本监控、成本预警、成本分析等功能。此外，针对特定费用还可以开发特定系统进行管理，如针对通讯费开发通讯费管理系统等。 第十三：绩效管理系统： 用于辅助企业的绩效管理，通过系统建立绩效考核指标模型，并从多系统中提取数据进行考核指标测算以及考核报表的编制。 第十四：决策支持系统： 通过BI工具辅助进行财务分析。 第十五：合并报表系统： 通过系统实现各子公司报表的收集，提供调整分录的录入功能并最终完成合并。 第十六：员工对账管理系统： 在某公司见到的一个系统，系统自动向员工发送对账报表，员工核对后可以确认自己的借款无误，也可以在系统中反馈问题，对于存在问题的对账单，财务可以进行后续跟踪，直到最终关闭。系统也可以根据对账情况出具管理报表。 第十七：应收账款核销系统： 属于AR的前端系统，在集中资金账户收款后，信息分发至各分支单位确认合同信息，并反馈进行应收账款核销。同时，支持发票申请和开具以及发票实物跟踪流程。 第十八：会计核算质量管理系统： 用于定义质量控制点并进行质量检测的任务分派和跟踪。系统也针对一些质量控制点进行自动监测。对于人工监测和自动检查的结果形成质量看板动态展示。 ? 第二部分：共享服务变革的四个关键领域 ? ??????共享服务运营模的转型，通常会涉及到四个方面的变革，即组织（Organization）、人(People)、流程（Process）和技术（Technology）。 ? 1.组织变革：组织变革的目标通过共享服务转型，实现组织的扁平化和透明化。主要内容包括： 运营模型 服务交付模型 共享服务中心组织架构 选址 服务水平协议 管控模型 治理和合规 ? 2.人员变革：人员变革的目标是利用规模经济和规模技能，优化服务交付，提高运营效率，降低成本。主要内容包括： 变革管理 沟通管理 知识的创新和转移 角色和技能 业务仿真和培训 个体适应性 ? 3.流程变革：流程变革的目标是标准化业务流程，合并重复的流程和应用系统。主要内容包括： 制定流程目标，识别影响因素 建立流程范围和接口 调研流程现状，设计未来流程 简化、标准化流程 设计蓝图和解决方案，建立流程手册 识别当前成本、服务质量作为基线 服务定价 建立比较基准体系 ? 4.技术变革：流程变革的目标是最大化利用现有的IT应用系统，为共享服务中心交付高质量的服务提供技术保障。主要工作内容包括： 规划IT环境、技术架构和应用系统 建立员工/会计