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所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）》部分表单及填
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《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明
（2018年修订）
国家税务总局
2018年12月
目 录
TOC \o 1-1 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc527722730 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面 PAGEREF _Toc527722730 \h 1
HYPERLINK \l _Toc527722731 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面填报说明 2
HYPERLINK \l _Toc527722732 企业所得税年度纳税申报表填报表单 PAGEREF _Toc527722732 \h 3
HYPERLINK \l _Toc527722733 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明 PAGEREF _Toc527722733 \h 4
HYPERLINK \l _Toc527722734 A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表 PAGEREF _Toc527722734 \h 9
HYPERLINK \l _Toc527722735 A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明 PAGEREF _Toc527722735 \h 10
HYPERLINK \l _Toc527722736 A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 填报说明 PAGEREF _Toc527722736 \h 22
HYPERLINK \l _Toc527722737 A105000 纳税调整项目明细表 PAGEREF _Toc527722737 \h 29
HYPERLINK \l _Toc527722738 A105000 《纳税调整项目明细表》填报说明 PAGEREF _Toc527722738 \h 30
HYPERLINK \l _Toc527722739 A105030 《投资收益纳税调整明细表》填报说明 PAGEREF _Toc527722739 \h 39
HYPERLINK \l _Toc527722740 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 PAGEREF _Toc527722740 \h 41
HYPERLINK \l _Toc527722741 A105050 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》填报说明 PAGEREF _Toc527722741 \h 42
HYPERLINK \l _Toc527722742 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 PAGEREF _Toc527722742 \h 47
HYPERLINK \l _Toc527722743 A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明 PAGEREF _Toc527722743 \h 49
HYPERLINK \l _Toc527722744 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 PAGEREF _Toc527722744 \h 53
HYPERLINK \l _Toc527722745 A105090 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明 PAGEREF _Toc527722745 \h 55
HYPERLINK \l _Toc527722746 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 PAGEREF _Toc527722746 \h 60
HYPERLINK \l _Toc527722747 A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明 PAGEREF _Toc527722747 \h 61
HYPERLINK \l _Toc527722748 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 PAGEREF _Toc527722748 \h 64
HYPERLINK \l _Toc527722749 A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》填报说明 PAGEREF _Toc527722749 \h 65
HYPERLINK \l _Toc527722750 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 PAGEREF _Toc527722750 \h 70
HYPERLINK \l _Toc527722751 A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明 PAGEREF _Toc527722751 \h 72
HYPERLINK \l _Toc527722752 A107020 所得减免优惠明细表 PAGEREF _Toc52
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