XX医院2018年成本分析报告.docVIP

PAGE 1 - XX县人民医院2018年度成本分析报告 为了加强我院成本控制，降低运行成本，实现成本最优化，现按照《医院财务制度》、《XX县人民医院成本管理制度》相关要求，对我院2018年度成本状况进行分析。 本分析报告以医院财务制度对医疗成本划分为人员经费、卫生材料费、药品费、固定资产折旧费、无形资产摊销、提取医疗风险基金、其他费用共七类，把各种成本按照管理费用、医疗辅助类成本、医疗技术类成本、临床服务类成本逐级分摊到各临床科室，最后形成临床科室全成本为依据，并在2018年度临床科室全成本构成分析表的基础上进一步深入分析，得出可供院领导参考的对于经营管理决策有价值的结论。 一、各项成本的构成结构分析 2018年度我院共发生医疗成15元，其中：管理费用6036340.95元，医疗辅助成本1009482.39元，医疗技术成本7756806.5元，临床服务成31元。各项成本占医疗成本比例为：管理费用11.82%，医疗辅助成本2%，医疗技术成本15.18%，临床服务成本70.8%，临床服务类成本占重要比例。 各项成本按三级分摊法把各项成本分摊但各临床科室后，各科室各项成本构成情况如下表： 2018年度临床科室全成本构成表 项目/科室 内一科 外一科 外二科 外三科 妇产科 五官科 急诊科 针灸科 合计 人员经费 1670968.74 1128675.84 991928.9 1658556.14 1717591.28 391301.8 1239774.19 49017.3 8703990.95 卫生材料费 235427.29 134748.07 1782895.5 961385.28 365425.5 504695.69 170221.82 2425 4233096.62 药品费 6300643.55 3112316.86 3089080.25 3065721.46 1988094.21 1177184.7 3704442.75 6977.866 固定资产折旧 121950.47 53116.95 51112.13 433871.54 51235.8 78203.43 61729.43 0 875567.54 无形资产摊销 0 0 0 0 0 0 0 0 0 提取医疗风险基金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他费用 146060.7 52214.91 162072.08 113547 93710.43 35183.7 52732.17 678.4 548100.54 合计 8475050.75 4481072.63 5977233.4 6332936.88 4216057.22 2186569.32 5228900.36 59098.584 各临床科室各项成本构成比例如下表所示： 2018年度临床科室全成本构成比例表 项目/科室 内一科 外一科 外二科 外三科 妇产科 五官科 急诊科 针灸科 合计 人员经费 4.52% 3.05% 2.68% 4.48% 4.64% 1.06% 3.35% 0.13% 23.53% 卫生材料费 0.64% 0.36% 4.82% 2.60% 0.99% 1.36% 0.46% 0.01% 11.45% 药品费 17.04% 8.41% 8.35% 8.29% 5.38% 3.18% 10.02% 0.02% 58.98% 固定资产折旧 0.33% 0.14% 0.14% 1.17% 0.14% 0.21% 0.17% 0.00% 2.37% 无形资产摊销 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 提取医疗风险基金 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 其他费用 0.39% 0.14% 0.44% 0.31% 0.25% 0.10% 0.14% 0.00% 1.48% 合计 22.91% 12.12% 16.16% 17.12% 11.40% 5.91% 14.14% 0.16% 100.00% 从“2018年度临床科室全成本构成比例表”中可看出我院各项医疗成本构成比例为：人员经费占23.53%，卫生材料费占11.45%，药品费占58.98%，固定资产折旧费占2.37%，其他费用占1.48%，可看出药品费、人员经费、卫生材料费占重要比重，其中内一科、急诊科药品费占比重较大。 2018年度医疗全成本按科室划分，构成比例分别为：内一科占22.91%，外一科占12.12%，外二科占16.16%，外三科占17.12%，妇产科占11.40%，五官科占5.91%，急诊科占14.14