科目账明细账.ppt

（1）了解出纳业务的种类，了解出纳科目的特点。 （2）了解银行对账的原理与程序，掌握银行对账的方法。 技 能 目 标 （1）能对出纳科目以及票据业务进行初始设置。 （2）能对银行对账业务进行初始设置。 （3）能利用银行对账单进行对账操作，并能输出余额调节表。 知 识 目 标 任务3 出纳业务与银行对账 实践导引 1．支票查询与登记 以出纳身份登录企业应用平台并打开总账系统，选择“出纳”项下的“支票登记簿”命令，打开银行科目选择窗口 进程6 出纳账务设置与管理 （1）系统对不同的银行账户分别设置支票登记簿，所以需选择需要登记或查询的银行账户后，才能进入支票登记簿界面。 （2）将光标置于需要修改的数据项，可直接修改支票登记簿内容。支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则表示该支票已报销。已报销的支票登记记录不能进行修改。 进程6 出纳账务设置与管理 技能要领 2．日记账查询输出 以出纳身份登录企业应用平台，启动总账，选择“出纳”项的“现金日记账”命令，弹出现金日记账查询条件设置窗口 进程6 出纳账务设置与管理 进程6 出纳账务设置与管理 知识概述 1．日记账设置的两种模式 日记账是指严格按业务发生的时间顺序登记的会计账簿，由出纳管理的日记账通常仅指现金日记账和银行存款日记账。出纳日记账的设置与管理有以下两种模式： （1）独立设置与登记的日记账。出纳日记账作为一个独立的账务分支，其设置、登记、查询输出均相对独立于基本账簿体系。 （2）非独立设置与登记的日记账。出纳日记账作为软件系统中基本账簿体系的一部分，日常业务的登记在账务系统凭证入账的统一指令下完成，凭证过账、修改、反记账等业务都直接反映在日记账记录中。 进程6 出纳账务设置与管理 2．日记账的种类 电算化打破了对账簿进行严格分类的界限，日记账的概念大大地扩展了，从广义来看，所有严格按业务顺序登记的明细账均可看作日记账。 （1）传统日记账。财务软件中仍保留了传统形式的日记账，即现金日记账与银行存款日记账，在此亦可称作出纳日记账。 （2）通用日记账。通用日记账指的是按日记账规范登记的明细账，是按业务发生的日期顺序登记并按日结报业务情况的明细记录。 进程6 出纳账务设置与管理 3．票据登记与管理 票据管理是出纳员对票据的领用、使用与注销进行全程跟踪登记的一项辅助业务。 票据管理包括票据领用登记、票额控制、票据使用追踪等内容。 软件能将票据的管理与经济业务的核算联系起来，使会计人员在处理经济业务的同时检查票据使用的规范性，防止票据使用中的不合法现象的出现。 通用软件还能提供票据核销功能，对已经报销的票据记录进行勾对核销。 进程6 出纳账务设置与管理 实践导引 1．录入对账期初数 在总账菜单中选择“出纳”项下的“银行对账——银行对账期初录入”命令，选择“100201”（工行存款）科目，打开银行对账期初数据录入窗口 进程7 银行对账 2．录入对账单 以出纳员身份登录总账，在系统菜单中选择“出纳”项的“银行对账——银行对账单”命令，在弹出的银行科目选择窗口中，选择“100201” 单击“确定”进入银行对账单录入窗口。 进程7 银行对账 （1）银行对账单中的金额方向与企业银行日记账记录方向相反。所以，录入对账单时，要将资料中的金额输入到相反的方向。 （2）录入的银行对账单（包括单位日记账的期初未达项）的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。 （3）可利用系统提供的引入功能，引入外部对账单数据；被引入的数据需要按照系统默认的格式模板进行适当的预处理。 进程7 银行对账 技能要领 3．银行对账 在总账主窗口的系统菜单中选择“出纳”项的“银行对账——银行对账”命令，在弹出的银行科目选择窗口中，选择“100201”（工行存款）科目，单击“确定”进入银行对账窗口 进程7 银行对账 （1）系统默认的自动对账的勾对条件为“日期相差12天”、“结算方式相同”、“结算票号相同”。单击每一项对账条件前的复选框可以取消选择标记，即在对账时不考虑相应的对账条件。 （2）无论是自动对账的“○”标记还是手工对账的“Y”标记，都可以通过再次双击的方式予以取消。 进程7 银行对账 技能要领 4．余额调节表输出 在总账主窗口的系统菜单选择“出纳”项的“银行对账——余额调节表查询”命令，在弹出的银行科目选择窗口，双击“100201”（工行存款）科目，系统显示余额调节表 进程7 银行对账 （1）即使在对账不充分的情况下，输出的余额调节表也是平衡的。所以，不能仅以余额调节表是否平衡来判断业务处理是否正确。 （2）在银行对账之后可以查询勾对情况，如果确认对账结果是正确的，可以使用“核销银行账”功能销去已达账项。 进程7 银行对账 技能要领 知识概述 1．银行对账方式 银行对账是将计