华锐风电内部控制问题与对策探讨-会计学专业论文.docxVIP

5．3．2完善的风险管理措施 5．3．2完善的风险管理措施 ．25 5．4金风科技的控制活动 25 5．4．1完善的授权审批控制制度 ．25 5．4．2健全的会计系统控制 ．25 5．5金风科技的信息与沟通 26 5．5．1建立了网络化信息系统 ．26 5．5．2实施了有效的信息披露 ．26 5．6金风科技的监控 27 5．6．1内部控制制度完善 ．27 6华锐风电内部控制改进建议 ．28 6．1完善内部环境 28 6．1．1提高管理层对内部控制重要性的认识 ．28 6．1．2完善公司治理结构 ．28 6．1．3完善人力资源政策 ．29 6．1．4加强企业文化建设 ．29 6．2健全风险评估体系 30 6．2．1设定合理控制目标 ．30 6．2．2健全风险评估机制 ．3 1 6．3规范控制活动，完善控制措施，提升内控执行力 3 1 6．3．1完善授权审批控制制度 ．3 l 6．3．2健全会计系统控制 ．32 6．4建立有效的信息与沟通制度 32 6．4．1利用信息技术加强信息传递 ．32 6．4．2建立有效的沟通渠道 ．33 6．5加强企业内部控制监督 33 6．5．1健全内部控制监督制度 ．33 6．5．2加强内部控制监督执行的力度 ．34 结j仑 ．．35 参考文献 36 致j射 一39 Iit 万方数据 Contents1 Contents 1 Introduction ．．1 1．1 Background and significance ofresearch l 1．2 Literature review ．．1 1．2．1 Literature review on intemal control aspects ofnature 一1 1．2．2 Literature review on elements ofthe intemal control ．．3 1．2．3 Comments on Literature ．． ． ． ．． ． ．． ．． ．． ． ． ． ． ．．4 1．3 Research ideas and methods ．．4 1．3．1 Research ideas ． ． ． ． ． ．． ．． ． ．． ． ． ． ． ．． ． ．．．4 1．3．2 Research methods ．．5 1．4 The Framework ofthe Pape． ．． ． ．．． ． ． ．． ． ． ．． ．．．5 2 Overview of internal control theory 7 2．1 Definition and nature of internal contr01．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7 2．1．1 Definition ofinternal control 7 2．1．2 The nature of internal contr01． ． ． ．． ．． ． ． ． ．． ． ． 7 2．2 The main contents ofthe intemal control 8 2．2．1 Internal control environment 8 2．2．2融sk assessment ．．9 2．2．3 Control activities ．1 0 2．2．4 Information and communication ．1 0 2．2．5 Internal Oversight ． ． ． ．． ． ．． ． ． ．． ． ． ．． ． ．10 2．3 Principles and role ofthe internal contr01． ．． ． ． ．． ． ．． ． ．． ． ．10 2．3．1 Principles ofintemal control ．10 2．3．2 The role ofinternal control 一11 3 Sinovel Internal Control Problems ．．12 ：；．1 Case Study 12 ：；．1．1 Basic information Sinovel ．．12 3．1．2 Situmion Sinovel internal control 1 3 ：；．2 Internal Control Environment Problems 14 3．2．1 Option is not clear ．．14 3．2．2 Disguised layoffs ．14 3．2．3 Lack ofcorporate culture ．15 3．3融skAsses