三一集团营销往来管理细则V6.doc

三一集团 营销往来管理操作细则 编制单位：财务总部会计核算本部 编制时间：2010年  目 录 一、前言………………………………………………………………1 二、组织机构与职责…………………………………………………1 三、营销往来管理目标…………………………………………………2 四、营销往来管理内容…………………………………………………3 （一）日常管理…………………………………………………………3 1、岗位职责…………………………………………………3 2、发货管理…………………………………………………3 3、货款移交…………………………………………………6 4、坏账处理…………………………………………………8 （二）往来收款…………………………………………………………9 1、岗位职责………………………………………………………9 2、前端业务管理…………………………………………………9 3、回款过程管理…………………………………………………12 4、回款待查清理…………………………………………………13 （三）往来核对………………………………………………………14 1、岗位职责………………………………………………14 2、制定对账方案…………………………………………………16 3、往来核对具体流程……………………………………………18 （1）月度往来数据定稿……………………………………20 （2）确定对账客户名单……………………………………21 （3）函证制作…………………………………………21 （4）登记对账台账……………………………………22 （5）函证移交…………………………………………23 （6）实地对账…………………………………………23 （7）函证回收整理………………………………………24 （8）差异核实……………………………………………25 （9）差异处理…………………………………………27 （10）对账结果抽查……………………………………28 （11）对账情况报告…………………………………………28 （12）后续跟踪…………………………………………28 （13）档案管理…………………………………………29 （14）特殊事项处理规定………………………………………30 五、考核………………………………………………………………30 六、附件………………………………………………………………30 一、前言 货款作为公司经营现金的最重要来源，在经营管理中占据了举足轻重的地位，为适应集团加强在外货款（特别是逾期货款）控制的要求，控制货款舞弊风险，明确岗位管理职责，结合前期制定的《集团往来管控提升方案》，特制订本管理细则，作为各岗位业务开展及考核的操作标准。 二、组织机构与职责 1、财务总部：负责全集团营销往来核算及管理工作的组织、稽查、考核。 工作内容：部署全集团营销往来管理工作，制定营销往来管理方案、考核方案、稽查方案；审批各事业部提交的对账方案；按月搜集各事业部营销往来核对工作开展情况、销售风险管控情况，并出具情况通报；根据稽查方案，完成对事业部营销往来核算及管理情况稽查；制定营销往来管理操作细则，组织相关人员培训等； 2、各事业部：负责各事业部往来核算及管理工作的执行、反馈。具体包括： 事业部营销管理部：负责寻找客户、客户资信调查、销售意向洽谈、合同评审及签订；货款催收、销售解款、回款待查清理；销售风险管控及风险事项整改；对账人员的安排、与客户实地对账、对账差异的核实、处理等； 事业部财务部：发货前的最终审核、销售核算、销售风险事项数据收集及整改事项推动、对账方案的制定、对帐范围的确认、对账数据的整理、对帐函的打印、对帐结果的整理与反馈、对帐报告的提交及对帐后续处理、对账情况的抽查稽核等； 事业部法务部：负责已转法制货款的催收、实地对帐、对帐差异的核实等； 事业部风险控制部：负责逾期货款管控、考核、协助财务部推进逾期客户往来核对等； 3、经计总部：负责法务买断货款、融资销售货款、逾期货款的管理及对账的组织、稽核。 法务部：负责法务买断货款催收及对帐工作；负责对帐人员安排，与客户实地对帐、对帐差异的核实； 康富、中发、中宏：负责康富、中发、中宏融资租赁业务的开展及核算，具体对帐工作的执行、反馈。（康富公司负责由其办理的融资租赁业务的往来核对、中发公司负责按揭费用、按揭垫付及回购款核对、中宏公司负责由其办理的融资租赁业务的往来核对）； 融资管理财务部：负责融资业务核算，对帐方案的制定、对帐范围的确认、对帐数据的整理、对帐函的打印、对帐结果的整理与反馈、对帐报告的提交及对帐后续跟踪处理、对账情况的抽查