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— — 12会四班三小组;背景分析;ABC账龄分析表;收账方案;XYZ公司与ABC公司之间较大数额交易的付款历史资料表: ; 通过对XYZ公司与本公司之间较大数额交易的付款历史资料的分析,ABC公司发现XYZ公司自成立之日起,该公司的经营状况、资金周转情况就不算良好,近期更是走下坡路。依据财务部门搜集的有关XYZ公司的2000年12月31日的资产负债表及2000年的利润表,更加证明了这一点。有关财务报表资料如下。 ;资产 ;项 目 ;XYZ公司存在问题;(1)流动比率较低,说明该公司偿债能力较差,流动负债筹资数额偏高;速动比率过低,说明该公司利用速动资产偿还债务的能力更差,也说明流动资产中存货、待摊费用所占比重大,而待摊费用的主要内容是该公司的房租费用,因而偿债价值低,那么存货的周转变现情况则起到了至关重要的作用;
(2)存货周转率较低,反映出存货的周转期???较长,周转速度慢,有积压现象;而存货变现速度缓慢导致了其偿债能力低下;
(3)销售利润率为20%,说明该公司从主营业务中可以获利,但净利润为负数,则反映出公司的费用支出过大,主营业务利润不足以弥补大额的费用,导致亏损。 ;XYZ公司目前状况的影响因素;应对策略;结论与总结;汇报完毕
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