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2、凭证录入法 现金流量表以直接法编制，流程如下： 选取编制现金流量表的总账账套，只要账套中有的凭证，无论是否过账、是否审核，均可以在现金流量表中体现。 定义现金类会计科目，各个不同单位的现金类科目会有所不同，如：有的单位是现金、银行存款为现金类科目，有的单位是现金、银行存款、其他货币资金为现金类会计科目，还有一些单位为现金、银行存款、其他货币资金，三个月变现的短期投资为现金等价物。各个不同的单位的现金类科目会有所不同，但目前大致有以上几种。 * * 9 会计报表 青 岛 理 工 大 学 · 商 学 院 财会软件 Financial software 通过本章的学习，了解会计报表系统的功能与特点，熟悉报表处理流程；掌握报表格式设置的方法，了解报表取数原理，掌握报表取数公式和审核公式的作用；学会利用报表函数设置指标数据来源公式，并能完成报表自定义的操作。 学习目的与要求 报表系统构成 报表系统主要功能 报表数据来源 报表一般编制方法 报表编制与分析操作应用 教学内容 一、对外规范报表（模板） 二、自定义报表 9．1 会计报表内容 报表基本结构 文本区 数字区 9．2 报表系统基本功能 建立会计报表，设计会计报表格式（对已经存在模版的报表可引用模版），定义会计报表各个数据单元的取数公式，生成会计报表，打印会计报表及会计报表分析等。 9．3 报表系统数据来源 一个会计报表中各数据单元的数据主要来自于以下几方面： 取自账务处理系统的总分类账和明细分类账， 从其他已编制的表中取得， 取自工资系统、固定资产系统等其他会计核算系统。 一、新建报表 ——可以自行新建一个新表，也可以从给定的模式报表中引入。 9．4 报表一般编制方法 二、设置报表格式 ——采用了类似于表处理软件Excel的操作界面，在屏幕显示的网格上可以直接填充文字、设置格式。 （1）设定报表的行数与列数； （2）定义行于列的高度和宽度； （3）画表格线 （4）设置单元的属性，如该单元是数值或是字符，该单元的字型、字体、颜色、字号等； （5）填入表格的项目和内容文字，如资产负债表，需要填入“项目、行次、年初数、期末数”，项目下面需要填入“货币资金、应收账款等”内容文字。 三、设置报表取数公式 ——报表内需要填制的数据可以分： 1、直接取帐上对应科目金额 2、取帐上多个科目金额合计 3、表内运算 4、辅助项目数据 5、表间取数 四、生成报表数据 ——根据定义的报表模板生成指定会计期间的报表。 五、报表分析 七、报表二次开发 ——系统提供的部分报表用户可以通过引出等功能将其中的数据引出成多种格式的独立文件，如DBF、Excel、Text文本等，以供用户的其它系统共享或进行其它的计算分析处理。 六、报表打印 9.5 现金流量表 1、拆分凭证分析法 拆分所有的有现金类科目的凭证的方法，将一对多、多对一或多对多的凭证折分为一对一的形式，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。 9.6 会计软件应用 方案设置 T型账户 报表 金蝶——现金流量表 关键字：这是UFO中比较重要的一个概念，它是一种比较特殊的单元，它可以唯一标识一个表页，关键字可以用于大量表页中对表页进行选择，而且可以通过表页中定义关键字取值，确定表页所反映的会计主体和会计期间，而报表的单元公式也是根据表页的关键字取值来确定公式中变量的值，从而自动采集相应期间的会计数据的。 UFO提供了六个关键字，即单位名称，单位编号，年，月，季，日，用户也可以自己定义关键字。 关键字的定义和位置设置是在格式状态下进行的，但具体的数据定义则是在数据状态下进行的。 用友——关键字 如：D=C+SELECT(D,年@=年and 月@=月+1) ，表示：累计数=本月数+同年上月累计数 注意 ：相对公式只用于单元公式中，命令窗和批命令中没有相对公式。 相对引用的方法是在数据源单元前加上问号“？”。如： 相对引用单元A1：?A1 ──表页：以@表页号表示表页，表页号为1-99999之间的数字。如@2表示第2页。 ──当前表页：以@表示当前正在处理的表页。 ──最大表页：以@@表示最大表页。 用友——利润表 例：损益表中“本年累计”的公式单元 ?C6+select(?D6,年@=年 and 月@=月+1)