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总出纳工作职责 总出纳工作职责出纳工作是管理货币资金、票据、有 价证券进进出出的一项工作。 从广义上讲，包括：会计部门的出纳工作人员，业务 部门的各类收款员。 收款员与出纳的相同之处： 都是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经 手的货币资金和票据的安全与完整； 都要填制和审核许多原始凭证； 都是直接与货币打交道， 必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。 所不同的是：收款员一般工作在经济活动的第一线， 各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通 常是由他们转交给专职出纳的;另外，他们的工作过程是收 入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。 所以，也可以说，收款员是出纳机构的派出人员， ⑵岀纳工作特点 社会性 政策性 时间性 ⑶出纳职能： 收付、反映、监督、管理四个方面 ⑷出纳人员的职责： 按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办 理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支 范围，非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额, 超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月 结，账面余额与库存现金每日下班前应核对，发现问题， 及时查对;银行存款账与银行对账单也要及时核对，如有不 符，应立即通知银行调整。 根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付 业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭 证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账 和银行存款日记账，并结出余额。 按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关 批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业务是政策性很强的 工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频 繁，外汇出纳也越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管 理制度，及时办理结汇、购汇、付汇;避免国家外汇损失。 掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租 出借银行账户为其它单位办理结算。这是出纳员必须遵守 的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方 面。出纳员应严格支票和银行账户的使用和管理，从岀纳 这个岗位上堵塞结算漏洞。 保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。要建 立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生 短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。 保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白 票据的安全保管十分重要，在实际工作中，因丢失印章和 空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员 必须高度重视，建立严格的管理办法。通常，单位财务公 章和法人名章要实行分管，交由出纳员保管的出纳印章要 严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。 ⑸出纳人员的权限有： 维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支 和弄虚作假行为。《会计法》是我国会计工作的根本***, 是会计人员必须遵循的重要法律。《会计法》第三章第十六 条、第十七条、第十八条、第十九条中对会计人员如何维 护财经纪律提出具体规定。这些规定，为出纳员实行会计 监督、维护财经纪律提供了法律保障。出纳员应认真学 习、领会、贯彻这些法规，充分发挥出纳工作的“关卡”、 “前哨”作用，为维护财经纪律、抵制不正之风做出贡献。 参与货币资金计划定额管理的权力。现金管理制度 和银行结算制度是出纳员开展工作必须遵照执行的法规。 这些法规，实际上是赋予了出纳员对货币资金管理的职权。 例如，为加强现金管理，要求各单位的库存现金必须限制 在一定的范围内，多余的要按规定送存银行，这便为银行 部门利用社会资金进行有计划放款提供了资金基矗因此, 出纳工作不是简单的货币资金的收收付付，不是无足轻重 的点点钞票，其工作的意义只有和许多方面的工作联系起 来才能体会到。 管好用好货币资金的权力。出纳工作每天和货币资 金打交道，单位的一切货币资金往来都与出纳工作紧密相 联，货币资金的来龙去脉，周转速度的快慢，出纳员都清 清楚楚。因此，提出合理安排利用资金的意见和建议，及 时提供货币资金使用与周转信息，也是出纳员义不容辞的 责任。出纳员应抛弃被动工作观念，树立主动参与意识， 把岀纳工作放到整个会计工作、经济管理工作的大范围中, 这样，既能增强出纳自身的职业光荣感，又为出纳工作开 辟了新的视野。 ⑹出纳工作的基本要求是： 政策水平。出纳工作涉及的“规矩”很多，如《会计 法》及各种会计制度，现金管理制度及银行结算制度，《会 计基础工作规范》，成本管理条例及费用报销额度，税收 管理制度及发票管理办法，还有本单位自己的财务管理规 定等等。 业务技能。打算盘、用电脑、填票据、点钞票等，都 需要深厚的基本功。作为专职出纳人员，不但要具备处理 一般会计事务的财会专业基本知识，还要具备较高的处理 出纳事务的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。当 场开出票据或收付现金，速度要快，又不能出错。要把准 确放在第一位，要准中求快。苦练汉字、