商贸公司财务管理制度制度.doc

哈密市怀金商贸有限公司 公司制度—财务管理制度 商 贸 公 司 财 务 管 理 制 度 二零一三年四月 财 务 管 理 制 度 TOC \o 1-3 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc352848470 总 则 PAGEREF _Toc352848470 \h 2 HYPERLINK \l _Toc352848471 财务工作岗位职责 PAGEREF _Toc352848471 \h 3 HYPERLINK \l _Toc352848472 一、会计职责 PAGEREF _Toc352848472 \h 3 HYPERLINK \l _Toc352848473 二、出纳职责 PAGEREF _Toc352848473 \h 3 HYPERLINK \l _Toc352848474 成本费用及收入管理制度 PAGEREF _Toc352848474 \h 4 HYPERLINK \l _Toc352848475 一、成本核算制度 PAGEREF _Toc352848475 \h 4 HYPERLINK \l _Toc352848476 二、费用管理制度 PAGEREF _Toc352848476 \h 4 HYPERLINK \l _Toc352848477 三、收入管理制度 PAGEREF _Toc352848477 \h 4 HYPERLINK \l _Toc352848478 财产管理制度 一、存货管理制度 PAGEREF _Toc352848478 \h 4 HYPERLINK \l _Toc352848479 二、固定资产管理制度 PAGEREF _Toc352848479 \h 5 HYPERLINK \l _Toc352848480 三、现金管理制度 PAGEREF _Toc352848480 \h 5 HYPERLINK \l _Toc352848481 四、支票和网银管理制度 PAGEREF _Toc352848481 \h 5 HYPERLINK \l _Toc352848482 五、印鉴的保管 PAGEREF _Toc352848482 \h 6 HYPERLINK \l _Toc352848483 六、现金、银行存款的盘查 PAGEREF _Toc352848483 \h 6 HYPERLINK \l _Toc352848484 费用审批制度 PAGEREF _Toc352848484 \h 6 HYPERLINK \l _Toc352848485 一、审批程序及内容 PAGEREF _Toc352848485 \h 6 HYPERLINK \l _Toc352848486 二、报销手续 PAGEREF _Toc352848486 \h 7 HYPERLINK \l _Toc352848487 三、差旅费报销管理规定 PAGEREF _Toc352848487 \h 7 HYPERLINK \l _Toc352848488 往来帐务管理制度 PAGEREF _Toc352848488 \h 10 HYPERLINK \l _Toc352848489 一、应收帐款管理 PAGEREF _Toc352848489 \h 10 HYPERLINK \l _Toc352848490 （一）收款方针 PAGEREF _Toc352848490 \h 10 HYPERLINK \l _Toc352848491 （二）未回款考核办法 PAGEREF _Toc352848491 \h 10 HYPERLINK \l _Toc352848492 二、应付帐款管理 PAGEREF _Toc352848492 \h 10 HYPERLINK \l _Toc352848493 （一）付款时间： PAGEREF _Toc352848493 \h 10 HYPERLINK \l _Toc352848494 （二）付款方式： PAGEREF _Toc352848494 \h 11 HYPERLINK \l _Toc352848495 附 则 PAGEREF _Toc352848495 \h 11 财 务 管 理 制 度 总 则 第一条 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准