温州市图书馆财务管理制度制度修改1.doc

温 州 市 图 书 馆 财务管理制度 为加强我馆财务管理，严格财务纪律，合理使用各项经费，提高资金使用效益，制定本制度。根据我馆职能，本制度所涉及的经费管理范围为：预算内经费（包括年度部门预算经费、文广新局专项经费拨款、省级及省级以上财政补助经费、其他预算内追加经费）、预算外经费、上级有关部门或其他部门拨入的经费、工会经费。 第一章 经费预算与决算管理 第一条 经费预算应遵循实事求是、统筹兼顾、保障重点、厉行节约的方针。经费预算管理包括年度部门预算编制及各类项目资金使用预算编制。预算编制要依据我馆工作计划，项目内容要完整、细化、透明。 第二条 部门年度经费预算。 各部门应在每年5月底编制完成下年度工作计划及经费预算，我馆办公室根据全馆预算收入对各部门预算进行综合平衡，形成全馆预算方案后，提交分管馆长及馆长审定后上报财政部门。 预算年度开始后，在正式预算未下达之前，各项经费可参照上年同期的经费支出金额安排使用，一经批准下达，应严格按预算要求执行，一般不追加预算。如因项目实施环境和条件发生变化确需变更的，要说明理由并及时将变更后的预算方案送办公室，由办公室报分管馆长审批。 对于重大的突发性项目，部门年度经费预算没有安排的，应及时编报经费预算，申请经费追加或调整专项经费使用，在经费落实后根据预算使用资金。 第三条 项目执行完毕后，有关部门与办公室要对该项目经费及时进行结算，并对项目资金的具体用向、使用效果、固定资产管理等情况进行总结验收。 第四条 会计年度结束，办公室要做好各项资金的年终清算工作，并按规定及时、准确、完整地编制我馆年度财务决算。 第二章 经费收入与支出管理 第五条 我馆收入包括财政预算拨款收入、预算外资金收入以及其他收入。 第六条 各项收入应严格执行“收支两条线”和“票款分离”的规定。各项收入的取得，应当符合有关规定，及时入账。部门收入的图书逾期费、图书赔偿款、国有资产有偿使用收入等按照财务管理要求，分项如实填报，及时上交办公室，核对后上缴财政预算外资金。 第七条 各类经费支付、审批程序与权限： 各类物品购置、专题活动、讲座、展览等经费以及额度在5000元以上（含5000元）的经费支出，须在使用经费前进行预审批，即经办部门填写《经费使用申报表》，交分管馆长及分管财务馆长审定后，由馆长审定。金额超过5万元的经费支出，还须馆长办公会议通过。 专题活动、讲座、展览等项目执行部门应根据年度工作目标，在具体项目开展15日前编报项目经费使用预算，附于《经费使用申报表》后。 经费审批权限：进行过经费预审批的支出，由经办人签字，部主任证明，分管财务副馆长审批；不需预审批的支出，由经办人签字，部主任证明，分管馆长审核，分管财务副馆长审批。 第八条 有关经费支付管理： （一）购置费。办公用品、设备由物业部统一购置、发放、管理；计算机耗材由技术部统一购置、发放、管理。汇总填开的发票后须附销货清单，并加盖对方单位公章；发票与销货清单的金额应保持一致。政府采购项目发票后须附政府采购审批相关手续。 （二）项目实施过程中的采购行为符合政府采购规定的，应执行《政府采购法》及相关法规、规章的有关规定，不得随意自行采购。凡在项目资金中形成的资产，均属国有资产，应纳入单位资产统一管理，登记入账，并由资产管理人员在财政资产管理系统中登记，规范合理使用。 （三）??装修类工程项目金额超过50万元（含）需公开招投标，50万元以下应采取询价、竞争性谈判的方式择优选择受托单位，并通过合同、协议明确工作目标、内容、工作量及费用金额等。项目金额支付进度按合同规定，最后余款需由财政局经建处审计后方可支付。 （四）机动车费用。汽油费由办公室统一购买。汽车维修由办公室统一定点维修，如有重大维修项目，还应报分管领导同意。 （五）会议费。按温委办发[2008]158号文件规定的标准列支。 （六）差旅费。差旅费开支按《温州市图书馆差旅费开支规定》 标准列支。外出参加会议人员前来报销时必须附会议通知。 （七）医药费、学习培训费、职工子女幼儿费等按有关文件规定标准支出。 以上原始凭证的报销，若使用粘贴单的，应将原始凭证按不同经济业务内容分别粘贴，并在粘贴单上准确填写用途、附件张数及大小写金额。单张发票或粘贴单应由蓝黑或碳素墨水填写，铅笔、原珠笔填写无效。 原始票据遗失的处理办法：（1）须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）或加盖对方单位财务专用章的票据复印件。（2）对方单位不能出具证明的由本人作出书面情况说明，经同行人员证明和部主任签字确认。如遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票据的，将不予报销。 （八）专项经费支出： 1、严格按项目预算方案执行，并按项目执行进度