票据基本识.pptVIP

第一节 票据基本知识 何谓票据？ 广义：所有商业上用作权利凭证的单据。无论是否可流通，是否有价，是否代表物权。 狭义：仅指流通票据。以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券。即票据法上规定的票据，汇票本票和支票。 票据的特征 流通性 要式不要因 正当持票人权利优于前手 提示性 返还性 票据的作用 结算作用 流通作用 信用作用 票据行为 出票（Issue） 背书(Endorsement) 提示(Presentation) 付款(payment) 承兑(Acceptance) 保证(Guarantee or aval) 拒付（Dishonor） 追索（Recourse） 票据法体系 大陆法系： 《日内瓦统一汇票、本票法》和《日内瓦统一支票法》合称为《日内瓦统一法》。 英美法系： 英国、加拿大、美国、澳大利亚等 英国1882年《票据法》和美国1897年《统一流通证券法》 我国票据法： 1996年1月1日始生效的《中华人民共和国票据法》 涉外票据的法律适用 国际条约优先适用 国际惯例补充适用 行为发生地为准原则 背书（Endorsement） 背书应记事项：背书人签章；被背书人名称；背书日期 背书的种类： Pay to Brown only . For John smith signature Pay to the order of Brown . For John smith signature For John smith signature 注意： 我国票据法规定背书不得附有条件，将部分金额转让或将票据金额分别转让给多人者无效。 拒付（Dishonor） 遭拒付后持票人注意事项： 退票通知：须在遭拒付的次日之前书面或口头通知背书人或出票人。 拒绝证书：在遭拒付后的下一个营业日内委托法定公证人做成拒付证书。 第二节 汇票 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定的日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 示意图： 汇票的特征 基本当事人有三：出票人、付款人、收款人； 具有法定特征； 无条件支付命令: Pay to the order of B in our No.1 account the sum of one thousand pounds. Pay to the order of C provided the goods are complied with contract the sum of one thousand pounds. 汇票的种类 按出票人分：银行汇票和商业汇票 按付款时间：即期和远期 按承兑人分：银行承兑和商业承兑汇票 是否跟单分：光票和跟单汇票 是否注明收款人：记名和不记名汇票 汇票式样 票据的内容 “汇票”字样（Bill of Exchange） 无条件支付命令(Unconditional order to pay) 出票日期和地点 付款期限 确定金额 付款人 付款地点 收款人※ 出票人名称和签字 汇票案例1 出票人：Overseas Development Bank S.A. 持票人：AB公司 付款人：Lasalle National Bank,Chicago 事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的汇票要求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到。 结果：兴业银行将汇票按托收处理，并立即电询付款行，同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过“出票行”这个客户，更不知晓这一汇票的存在；经分行核实：多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭。 启 示 检查出票行或付款行或承兑行等相关银行是否能够在银行年鉴中找到； 汇票金额巨大或者付款为远期的，应当谨慎； 查看汇票金额及日期等关键要素有无涂改迹象，印鉴是否相符； 必要时委托银行甄别。 汇票案例2 出票人：某市B公司 承兑人：某市银行 收款人：新加坡A公司 事件：A与B签订贸易合同，其中我国B公司为进口方，分批装运。第一批货款结清后，双方合作愉快，于是A公司提出下批货款可延期一年付款，条件是我国B公司只需开立一张经银行承兑的远期汇票。B公司原本资金紧张，考虑到能先到货物的优越条件，同意开出经我国某市银行承兑的汇票。 结果：B公司将汇票交于A后，迟迟不见发货。一年后，美国某银行持此汇票要求我国某市银行付款。原来，A公司在收到汇票后即在美国银行办理了贴现，使我国银行和企业遭重大损失。 启示： 出具汇票一定要谨慎，票据具有无因性，与背后的商品交易无关，只要汇票要式成立，即便具有法律效力。 作业：按要求制